第二节 财务考证

大多数财务人员都会考一些证书来提升自己在职场上的竞争力。但在实际工作中，很多财务人员并没有因为各种证书而获得比其他竞争者更高的待遇。

对于考证，我建议财务人员要理性对待。证书是求职时的敲门砖，却不是获得高待遇的必要条件。能梳理重要问题，快速提出建议，清晰地表达和沟通，才是财务人员获得高待遇的必要条件。

拥有初级会计专业技术资格的财务人员需要知道管理费用在利润表中列示。拥有中级会计专业技术资格的财务人员需要知道管理费用不仅体现在利润表，也是资产负债表里未分配利润的组成部分，还体现在现金流量表中。拥有注册会计师（CPA）证书的财务人员需要知道如何审计管理费用各明细科目，每个明细科目对应什么原始凭证。拥有财务BP能力的财务人员需要知道管理费用各明细科目所关联的业务流程，以及如何优化业务流程，以降低管理费用。

各类财务相关证书及考试的简介如下。

（一）初级会计专业技术资格考试

1.考试条件：高中以上学历。

2.考试科目：《经济法基础》和《初级会计实务》。

3.建议考试时间：高中毕业后。

初级会计专业技术资格证书是进入财务行业的有效证书。该证书的价值体现在两个方面。

第一，该证书是进入财务行业所具备能力的基本证明，证明持证者对财务有基本的认识：知道资产增加放借方，负债增加放贷方；知道财务报表有资产负债表、利润表和现金流量表等。

第二，证明持证者对做账有基本的知识框架体系，知道资产负债表、利润表的大部分会计项目。

（二）中级会计专业技术资格考试

1.考试条件：必须具备下列条件之一。

（1）具备大学专科学历，从事会计工作满5年。

（2）具备大学本科学历或学士学位，从事会计工作满4年。

（3）具备第二学士学位或研究生班毕业，从事会计工作满2年。

（4）具备硕士学位，从事会计工作满1年。

（5）具备博士学位。

（6）通过全国统一考试，取得经济、统计、审计专业技术中级资格。

2.考试科目：《财务管理》《经济法》《中级会计实务》。

3.建议考试时间：工作5年之内。

中级会计专业技术资格证书是财务人员在职业生涯中更进一步的有效证书，是进入管理层的必要条件。

目前市场总账会计、主办会计、财务主管、财务经理、财务总监的招聘需求中，要求具备中级以上会计职称。

中级会计知识框架体系包括财务管理相关知识，也就是财务分析或财务BP岗位人员的必备知识。预算管理、项目投融资管理、成本分析等都属于会计核算外的管理会计范畴。

（三）注册会计师（CPA）全国统一考试

1.考试条件具体如下。

（1）拥护《中华人民共和国宪法》，享有选举权和被选举权。

（2）具有完全行为能力。

（3）具有专科以上学历，或者具有会计或相关专业中级以上技术职称。

2.考试科目。

（1）专业阶段考试科目：《会计》《审计》《财务成本管理》《经济法》《税法》《公司战略与风险管理》。

（2）综合阶段考试科目：职业能力综合测试。

3.建议考试时间：毕业后尽早。

不建议在职备考CPA，CPA考试所需时间很多，在职备考CPA有4种情形和对应结果。

（1）工作时间做基础和简单的财务工作，其余时间专心学习，最终获得CPA证书和几年基础财务工作经验。

（2）工作时间做基础和简单的财务工作，其余时间专心学习，最终没有获得CPA证书，但拥有几年基础财务工作经验。

（3）工作时间做有一定难度的财务工作，其余时间学习新知识和技能、保持一定的职场社交以及学习备考CPA，最终没有获得CPA证书，但拥有几年有效财务管理工作经验。

（4）工作时间做有一定难度的财务工作，其余时间学习新知识和技能、保持一定的职场社交以及学习备考CPA，最终获得CPA证书和拥有几年有效财务管理工作经验。

非常遗憾的是，根据相关数据，大多数人都属于第二类。

对于财务人员来说，CPA证书是职业生涯中含金量最高的证书，也是考证规划的终极目标。但是近几年，大多数财务人员形成了一种错觉——CPA证书=高薪。绝大多数人把自己职业生涯的不如意归结于没有CPA证书。

CPA全国统一考试可以帮助财务人员搭建整个财务知识体系，但最终建立的只是体系，不代表持证者获得了能力。

企业要的是具备财务能力和匹配岗位需求的财务人员，而不是一张证书。

4.CPA证书是否值得考。

有时候选择比努力更重要。CPA证书值不值得考，取决于自己的职业规划。

（1）选择会计师事务所作为自己财务职业努力方向的，请竭尽全力、排除万难，无论如何都要获得CPA证书。会计师事务所的财务职业发展一般可分为三类。

①持有CPA证书+业务能力强，一般可以成为合伙人。

②持有CPA证书+业务能力弱，根据会计师事务所的业务量大小被动分配项目，可以成为项目经理。

③无CPA证书，没有签字权，可以成为助理或者业务经理。

以上提到的业务能力指的是销售能力，拥有开发客户和维护客户的能力是在会计师事务所中脱颖而出的重要因素之一。

（2）选择企业作为自己财务职业努力方向的，根据自己所处的阶段不同，CPA证书的重要性也不同，具体如下。

①应届生，CPA证书是你从众多竞争对手中脱颖而出的筹码。

②拥有1~3年工作经验，工作经验与岗位匹配程度的重要性大于CPA证书。

③拥有3~5年工作经验，除核算外的工作经验，如管理、分析、投融资经验的重要性大于CPA证书。

④拥有5年以上工作经验，行业工作经验的重要性大于CPA证书，CPA证书只是加分项。

⑤特殊机构如金融机构等，拥有CPA证书是基础项。

对于不同的职业规划，CPA证书的价值是不一样的。所以，是否考CPA证书跟如何规划职业道路紧密相关。

（四）美国注册管理会计师（CMA）考试

1.考试条件：符合下列条件之一的人员。

（1）大专及以上学历。

（2）注册会计师。

（3）持有中级会计专业技术资格证书及以上。

2.考试科目：《财务规划、绩效与分析》和《战略财务管理》。

3.建议考试时间：开始学习财务理论知识的时候，就可以准备考试，一年一门。

CMA证书是目前比较权威的管理类会计证书。与CPA考试相比，CMA考试较简单，考试通过率也在40%以上。

CMA考试更偏向于财务分析、绩效管理、战略管理、商业模型等，学习《财务规划、绩效与分析》和《战略财务管理》可以为后续从事财务分析工作建立比较完善的知识框架体系。

对于应届生来说，CMA证书是从众多竞争对手中脱颖而出的筹码，并且在某些初级分析类岗位，CMA证书的重要性大于CPA证书。

（五）全国计算机等级考试（NCRE）

1.考试条件：考生不受年龄、职业、学历等限制。

2.考试科目：计算机二级《MS Ofice高级应用与设计》和二级《Python语言程序设计》。

3.建议考试时间：任何空余时间。

财务自动化是时代发展的趋势，利用软件进行数据处理是财务人员的必备技能。目前市面上用得较多的数据处理软件是WPS和Ofice，建议以Ofice为主、WPS为辅。Ofice中的很多高阶数据处理方法和插件，WPS目前还未能实现。Python是目前相对比较简单的编程语言，建议可以浅学数据清洗，提高财务实操工作效率。