第三章　银行管理

第一节　公司治理

一、单项选择题

1．以（　  ）为准绳，是稽核处理遵循的原则。

A．法规

B．法律

C．制度

D．宪法

【答案】A

【解析】稽核处理遵循的原则是以法规为准绳。

2．商业银行董事会的职责是（　  ）。

A．负责制定商业银行的总体经营战略和重大政策

B．负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构

C．实施财务监督

D．负责对商业银行遵守法律规定的情况进行监督

【答案】A

【解析】商业银行的公司治理应分工合理、职责明确、报告关系清晰。其中主要包括：①股东大会负责审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决，修改公司章程等；②董事会负责制定商业银行的总体经营战略和重大政策；③高级管理层负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构；④监事会负责实施财务监督以及负责对商业银行遵守法律规定的情况进行监督。

3．商业银行的最高风险管理/决策机构是（　  ）。

A．股东大会

B．董事会

C．监事会

D．高层管理者

【答案】B

【解析】商业银行的最高风险管理/决策机构是董事会，其承担商业银行管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

4．商业银行的终止情况包括(　  )。[中国农业银行真题]

A．因解散而终止

B．因被撤销而终止

C．因被宣告破产而终止

D．以上都正确

【答案】D

【解析】商业银行终止是指商业银行由于出现法律规定的情形，其权利和义务全部结束。根据相关规定，商业银行在以下三种情况下终止：因解散而终止；因被撤销而终止；因被宣告破产而终止。

5．安全保卫责任制的原则应坚持(　  )。[2007年农村信用社真题]

A．“领导负责”的原则

B．“谁出问题，谁负责”的原则

C．“谁主管，谁负责”的原则

D．“领导与直接责任人共同负责”的原则

【答案】C

【解析】信用社安全保卫工作坚持“谁主管，谁负责”的原则，以“预防为主，群防群治，突出重点，保障安全”为基本工作方针。

二、多项选择题

1．西方商业银行的资产负债管理理论经历的主要阶段有(　  )。[交通银行真题]

A．资产负债比例管理理论　

B．资产管理理论

C．负债管理理论   

D．资产负债管理理论

E．商业性贷款理论

【答案】BCD

【解析】西方商业银行的资产负债管理理论经历了如下三个主要阶段的发展：①资产管理理论，是以商业银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论；②负债管理理论，是以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论；③资产负债管理理论，是在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产和负债管理双方并重。

2．完善的公司治理结构中，应披露的公司治理信息有（　  ）。[中国工商银行真题]

A．独立董事的工作情况

B．监事会的构成及其工作情况

C．董事会的构成及其工作情况

D．银行部门与分支机构设置情况

E．高级管理层成员构成及其基本情况

【答案】ABCDE

【解析】商业银行公司治理应披露以下六种信息：①年度内召开股东大会情况；②董事会的构成及其工作情况；③监事会的构成及其工作情况；④高级管理层成员构成及其基本情况；⑤银行部门与分支机构设置情况；⑥独立董事的工作情况。

第二节　资本管理

一、单项选择题

1．以下属于《新巴塞尔资本协议》内容的是（　  ）。

A．首次提出了资本充足率监管的国际标准

B．强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束

C．提出市场风险的资本要求

D．提出合格监管资本的范围

【答案】B

【解析】《新巴塞尔资本协议》由三大支柱构成：①最低资本要求，即最低资本充足率达到8%，目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效；②加大对银行监管的力度，监管者通过监测，决定相关制度在银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案；③对银行实行更严格的市场约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。

2．根据《巴塞尔协议》的规定，以下属于商业银行核心资本的是（　  ）。[中国银行真题]

A．中期优先股

B．损失准备

C．附属机构的少数股东权益

D．可转换债券

【答案】C

【解析】根据《巴塞尔协议》的规定，银行资本分为两级：①核心资本又称一级资本，是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的的损失，包括普通股及溢价，未分配利润，非累计性永久优先股，附属机构的少数股东权益，以及少数经选择可确认的无形资产，包括购买抵押服务权、购买信用卡关系等；②附属资本又称二级资本，包括各项损失准备，次级债务资本工具，重估储备、法定可转换债券，中期优先股，未分配股利的累积永久优先股，股本债券，混合资本债券，长期次级债务等。

3．存款类金融机构的资本金是一项重要负债，其关键作用是（　  ）。

A．吸收意外亏损

B．防范经营风险

C．展示银行实力

D．保障资本充足率

【答案】A

【解析】存款类金融机构的资本金的作用如下：①当银行破产时，银行资本首先被用于赔偿非保险性存款；②吸收银行的意外亏损，特别是贷款损失；③购置日常金融服务所需的各种装备与设施；④限制银行资产规模的盲目膨胀。其中吸收意外亏损是关键作用。

4．反映银行资本金与风险权重资产的比例关系为（　  ）。

A．资本充足率指标

B．风险权重资产比例指标

C．经营收益率比例指标

D．资产盈利比例指标

【答案】A

【解析】资本充足率指标反映了银行资本金与风险权重资产的比例关系，其计算公式为：资本充足率＝自有资本/风险资产＝（资本－资本扣除项）÷[风险加权资产＋（操作风险资本＋市场风险资本）×12.5]。

5．《新巴塞尔协议》的第三大支柱是市场约束，（　  ）是市场约束的核心。[2011年中国农业银行真题]

A．风险程度

B．管理过程

C．信息披露

D．健全金融体系

【答案】C

【解析】《新巴塞尔资本协议》的三大支柱包括：①最低资本要求；②监管部门的监督检查；③市场约束。市场约束的核心是信息披露，市场约束的有效性直接取决于信息披露制度的健全程度。

6．巴塞尔银行监管委员会于1997年发布的《银行业有效监管核心原则》中的一项重要核心原则是（　　）。

A．独立监管原则

B．协调监管原则

C．审慎监管原则

D．跨境合作监管原则

【答案】C

【解析】审慎监管原则是各国银行业监管实践的通行原则，也是巴塞尔银行监管委员会于1997年发布的《银行业有效监管核心原则》的一项重要核心原则。

7．下列属于银行附属资本的是(　  )。[中国工商银行真题]

A．长期次级债券

B．资本公积

C．盈余公积

D．未分配利润

【答案】A

【解析】银行资本主要包括核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积和未分配利润和少数股权；附属资本包括重估准备、贷款损失、一般准备、优先股、可转换债权和长期次级债券。

8．关于商业银行资本的描述，其中正确的是（　  ）。

A．监督资本是商业银行必须持有资本的最低要求

B．经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本

C．商业银行的会计资本等于经济资本

D．银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和

【答案】A

【解析】经济资本不仅与银行盈利的大小有关，还与银行所承担的风险有关，故B项错误；在正常情况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量，故C项错误；三者是银行资本在财务会计、银行监管和内部风险管理三个意义上的不同概念，不是银行资本的三个组成部分，故D项错误。

9．《商业银行资本充足率管理办法》规定银行的附属资本不得超过核心资本的（　  ）。

A．100%

B．75%

C．50%

D．25%

【答案】A

【解析】《商业银行资本充足率管理办法》规定银行的附属资本不得超过核心资本的100%。

10．我国商业银行增加附属资本的方法不包括（　  ）。[中信银行真题]

A．发行优先股

B．发行混合资本

C．发行长期次级债券

D．发行可转换债券

【答案】A

【解析】商业银行增加附属资本的方法，主要是通过下面三种途径：①发行可转换债券；②混合资本债券；③长期次级债券。我国目前尚不可以发行优先股。

11．按照《巴塞尔新资本协议》，若某银行风险拥权资产为10000亿元，则其核心资本不得(　  )。[光大银行真题]

A．高于800亿元　

B．低于800亿元

C．高于400亿元　

D．低于400亿元

【答案】D

【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的规定，银行资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％。

12．根据2004年3月1日起施行的《商业银行资本充足率管理办法》，我国商业银行资本充足率计算方法是（　  ）。[中国工商银行真题]

A．资本/（风险加权资产＋市场风险资本）

B．（资本－扣除项）/（风险加权资产＋市场风险资本）

C．（资本－扣除项）/（风险加权资产＋7.5倍的市场风险资本）

D．（资本－扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）

【答案】D

【解析】根据《商业银行资本充足率管理办法》第十一条规定：

资本充足率＝（资本－扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）；

核心资本充足率＝（核心资本－核心资本扣除项）/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）。

二、多项选择题

1．可用资金是指银行总的资金中扣除（　  ）的余额。

A．库存现金

B．央行存款

C．联行或同业往来

D．其他现金资产

【答案】ABC

【解析】可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应缴存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在关联行或同业往来行的存款及其他现金项目之后的资金。

2．贷款管理的主要内容有（　  ）。

A．贷款期限结构管理

B．对内部人员的贷款予以限制

C．贷款流动性管理

D．信用贷款和抵押贷款的比例管理

E．贷款风险管理

【答案】ABDE

【解析】贷款管理是商业银行资产管理的重点，其主要内容有：①贷款风险管理；②贷款长、短期限结构管理；③信用贷款和抵押贷款比例管理；④对内部人员和关系户的贷款予以限制。

3．下列各项中，属于资本的特点的是（　  ）。[2008年民生银行真题]

A．增值性

B．运动性

C．返还性

D．风险性

【答案】ABCD

【解析】资本是价值的一种特殊形式，是不断地在运动中谋求自身增值的价值。资本的本质不是物，而是体现在物上的生产关系，即资本家对工人的剥削关系。

4．银行的核心资本由(　  )构成。

A．实收资本　

B．资本公积

C．盈余公积　

D．优先股

【答案】ABC

【解析】根据《商业银行资本充足率管理办法》的规定，我国商业银行资本构成分为核心资本和附属资本两大类。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。优先股属于附属资本。

5．下列各项中，属于银行外部筹集资本的方法有（　  ）。

A．股利分配

B．出售银行资产

C．发行股票

D．发行债券

【答案】BCD

【解析】银行从外部筹集资本的方法主要有：出售资产与租赁设备；发行普通股与优先股；发行中长期债券；股票与债券互换等。股利分配不是银行筹集资本的方法。

6．存款准备金包括（　  ）。[中国工商银行真题]

A．居民存入银行的定期存款

B．居民存入银行的活期存款

C．商业银行的库存现金

D．所有银行的库存现金

E．缴存中央银行的准备金存款

【答案】CE

【解析】自1998年3月21日起，对存款准备金制度的改革规定：准备金账户和备付金账户合并，存款准备金包括库存现金、在央行的存款（法定准备金、超额准备金）。

7．新巴塞尔协议》的三大支柱是(　  )。

A．核心资本比例要求　  　

B．最低资本要求

C．监管当局的监督检查　 

D．市场约束

【答案】BCD

【解析】《新巴塞尔协议》的三大支柱是：最低资本要求(新内容主要有：拓展风险范畴、改进计量方法、鼓励使用内部模型、资本约束范围扩大)；监管当局的监督检查；市场约束。

8．2010年巴塞尔协议Ⅲ的内容包括（　　）。[2013年中国建设银行]

A．强化以市场力量来约束银行

B．引入杠杆率监管内容

C．强化资本充足率监管标准

D．建立流动性风险量化监管标准

E．确定新监管标准的实施过渡期

【答案】BCDE

【解析】该协议内容包括提高资本充足率，强化资本监管；引入杠杆率监管指标，控制银行表内外业务风险；建立流动性风险监管标准，增强银行体系维护流动性的能力；确定新监管标准的实施过渡期为8年。A项属于2003年新巴塞尔协议的内容。

9．《巴塞尔新资本协议》对银行最低资本充足率计量的风险范畴进一步拓展，认为商业银行经营中面临的主要风险包括（　　）。[2013年中国建设银行]

A．汇率风险 

B．市场风险

C．信用风险 

D．操作风险

E．国家风险

【答案】BD

【解析】《巴塞尔新资本协议》继承了旧《巴塞尔协议》以资本充足率为核心的监管思路，但新协议在资本金要求方面同时也作出了重大修改：扩大了风险范围，除了信用风险外，还加入了市场风险和操作风险；改进了计量方法，使得风险的计量更加精细准确；扩大了资本约束的范围。因此，BD两项为正确答案。

10．2003年《新巴塞尔资本协议》强化了各国金融监管当局的职责，主要包括（　　）。[2013年中国建设银行]

A．加快制度化进程

B．市场约束

C．提高最低资本充足率要求

D．全面监管银行资本充足状况

E．培育银行的内部信用评估系统

【答案】BCD

【解析】2003年《新巴塞尔资本协议》强化了各国金融监管当局的职责，主要包括：①最低资本要求:继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱；②监管当局的监督检查：强化了各国金融监管当局的职责；③市场约束：强调以市场力量来约束银行。

第三节　风险管理

一、单项选择题

1．按风险产生环境划分，商业银行风险有（　  ）。[2011年招商银行真题]

A．静态风险和动态风险

B．利率风险和汇率风险

C．投资风险和财务风险

D．信用风险和市场风险

【答案】A

【解析】商业银行风险的分类：①按风险产生环境划分为静态风险和动态风险；②按风险产生原因划分为信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险、操作风险和财务风险；③按《巴塞尔新资本协议》划分为信用风险、市场风险和操作风险。

2．银行的流动性不足通常源于（　  ）。[中国建设银行真题]

A．资产大于负债

B．资产小于负债

C．债务人的违约

D．资产负债期限结构匹配不合理

【答案】D

【解析】银行机构的流动能力分为两部分：①可用于立即支付的现金头寸；②在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产。银行流动性不足，通常是由流动性资产、流动性负债、长期资产和长期负债以及资产负债的总体结构的匹配不够合理而引起的。

3．商业银行应报告的重大突发性事件不包括（　  ）。

A．辖内发生的金融诈骗、盗窃、抢劫等事件

B．辖内本行机构或同业机构发生的挤兑事件

C．辖内机构、人员遭受的火灾、地震等重大自然灾害

D．持有的主要金融产品的市场价格发生大幅波动

【答案】D

【解析】D项，属于商业银行应该报告的重大市场风险事项。

4．银行市场风险类指标是衡量商业银行因（　  ）而面临的风险。[中国工商银行真题]

A．累计外汇敞口头寸比率

B．国际收支变化

C．汇率和利率变化

D．市场敏感性比率

【答案】C

【解析】市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比率和市场敏感性比率。

5．下列关于风险管理技术的说法中，正确的是（　  ）。

A．对于相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除

B．风险补偿是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿

C．风险转移只能降低非系统性风险

D．风险规避可分为保险规避和非保险规避

【答案】B

【解析】A项，系统性风险是不可能通过资产组合消除的；C项，风险转移既可以降低非系统性风险，也可以转移部分系统性风险；D项，没有保险规避或非保险规避的说法，只有保险转移和非保险转移的说法。

6．商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应更多地关注（　　）可能造成的影响。[2010年中国人民银行真题]

A．个体风险

B．系统性风险

C．生产风险

D．管理层风险

【答案】B

【解析】与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。ACD三项均属于非系统风险。

7．银行的风险资产是按照各种资产不同的（　  ）计算的资产总量。[中国建设银行真题]

A．质量

B．数量

C．结构

D．权重

【答案】D

【解析】银行的风险加权资产是指按照各种资产不同的风险权重比例计算的资产总量。银行的风险包括信用风险、市场风险、利率风险和其它风险。在计算资本充足比率时，根据外部评级结果确定资产的风险权重，允许一些在国际上先进的银行使用内部评级方法计算风险资产。

8．商业银行最大的风险是（　  ）。[中国工商银行、农村信用社真题]

A．流动性风险

B．投资风险

C．国家风险

D．信用风险

【答案】D

【解析】信用风险是指债务人不能按规定还本付息而给债权人带来损失的可能性。信用风险与债务人的信誉、经营状况有关，也与信用工具的种类有关。信用风险是商业银行面临的最大风险。

9．银行可能遭受的国家风险包括(　  )。

A．间接风险

B．到期不还风险

C．债务重新安排风险

D．以上都是

【答案】D

【解析】国家风险指在国际经济活动中，由于国家的主权行为所引起的造成损失的可能性。国家风险是国家主权行为所引起的或与国家社会变动有关的风险。

10．由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将(　  )看作对其市场价值最大的威胁。

A．市场风险　

B．声誉风险

C．信用风险　

D．流动性风险

【答案】B

【解析】银行通常将声誉风险看作是对其市场价值最大的威胁，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。

11．商业银行的最高风险管理/决策机构是(　  )。

A．股东大会　

B．董事会　

C．监事会　

D．高层管理者

【答案】B

【解析】商业银行的最高风险管理/决策机构是董事会，其承担商业银行管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

12．中国人民银行规定商业银行的资产流动性比例不得低于（　  ）。[2011年工行]

A．5%

B．10%

C．15%

D．25%

【答案】D

【解析】《商业银行法》规定商业银行贷款应遵守的资产负债比例：①资本充足率不得低于8%；②贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；③流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。

13．商业银行在降低市场风险和操作风险的资本要求方面，主要是(　  )。

A．尽可能建立更好的风险管理系统，尽可能减少银行需要承担高风险的业务

B．加强业务的监督力度

C．加强对不当行为的惩戒力度

D．加强对员工的教育培训

【答案】A

【解析】商业银行提高资本充足率的对策，主要是降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。在降低市场风险和操作风险的资本要求方面，可以尽可能建立更好的风险管理系统，也可以在业务选择方面，尽可能减少银行需要承担高风险的业务。

二、多项选择题

1．商业银行对贷款资产风险控制的措施包括（　  ）。

A．提高担保贷款的比重

B．推行贷款五级分类管理

C．保函一律由总行审批

D．严格代理业务规范流程

E．严格贷款审批制度

【答案】ABE

【解析】商业银行对贷款资产风险控制的主要措施有：①降低信用贷款的比重，提高担保、抵押贷款的比重；②严格贷款审批制度，控制信贷风险；③全面推行贷款五级分类管理，即正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。

2．市场运营监管的主要内容有（　  ）。[2011年中国工商银行真题]

A．银行机构资本适度和资本构成

B．审批注册机构

C．资产质量状况

D．审批注册资本

E．流动性、盈利状况、内部控制状况

【答案】ACE

【解析】市场运营监管是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动，主要包括资本充足性、资产安全性、流动适度性、收益和理性和内控有效性五个方面

3．下列属于商业银行风险产生的客观因素的有（　  ）。

A．经济政策调整

B．对风险缺乏认识和防范准备

C．贴现率变化

D．疏于管理

E．政治体制变革

【答案】ACE

【解析】商业银行受外部客观环境制约程度高，任何客观形势的变化都会对商业银行经营产生影响，这些客观因素包括：政治体制变革，经济政策调整，宏观金融政策变动，利率、汇率、中央银行再贷款、贴现率的变化，金融监管当局的监管，同业竞争，国际经济环境变化、自然灾害、意外事故等。BD两项，属于主观因素。

4．下列属于银行市场风险的有（　  ）。[恒丰银行]

A．利率风险

B．汇率风险

C．流动性风险

D．股票价格风险

E．商品价格风险

【答案】ABDE

【解析】市场风险是指因市场价格不利变动而使银行发生损失的风险，包括下面四大类：①利率风险；②汇率风险；③股票价格风险；④商品价格风险。

5．《商业银行内控指引》第11条规定，商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对以下各类风险进行持续的监控(　  )[2010年贵州省农村信用社真题]

A．信用风险

B．市场风险

C．流动性风险

D．操作风险

【答案】ABCD

【解析】商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。

6．系统性金融风险有（　  ）。[2011年中国工商银行真题]

A．通货膨胀风险

B．资本项目风险

C．外债风险

D．市场风险

E．流动风险

【答案】ABD

【解析】系统性金融风险是指其风险发生是以威胁一个经济体系的安全和社会的稳定，达到一定限度后就能转化为金融危机而生成全面性的金融风险。它危害到国家经济安全，系统性金融风险有市场风险、通货膨胀风险、资本项目风险等。

7．《巴塞尔新资本协议》要求银行信息披露的范围包括（　  ）。

A．资本充足率

B．资本构成

C．风险敞口及风险管理策略

D．盈利能力

【答案】ABCD

【解析】《巴塞尔新资本协议》特别强调要提高银行的信息披露水平，其披露范围主要包括：①资本构成；②资本充足率；③盈利能力；④风险敞口及风险管理策略；⑤管理水平及过程等。

8．信贷是银行对经济生活进行宏观调控的重要手段。如果一个国家信贷规模过大，可能造成的风险是(　  )。

A．投资或消费过热

B．流通领域中货币量的增加

C．企业或居民还贷困难

D．加剧社会总需求和总供给的矛盾

【答案】ABCD

【解析】信贷规模过大，会造成盲目投资和资金的低利用率，进而造成投资和消费过热，A项正确。信贷规模过大会造成银行资金利用率的超负荷，导致资金充足率下降，迫使货币的供给增加，进而使得流通领域的货币量增加，B项正确。信贷规模过大，会造成资源的相对短缺和供给的相对不足，同时会造成企业和居民的还贷困难，CD两项正确。

第四节　内部控制

一、单项选择题

1．商业银行在内控管理中应建立对集团性大客户的(　  )制度。

A．集团总部授信管理　

B．统一授信管理

C．分级授信管理　

D．分区域授信管理

【答案】B

【解析】商业银行内控即内部控制管理，通过内部管理实现风险提前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态机制。主要包括：①资产负债管理；②内部授信授权实行统一授信，分级审批；③对集团性大客户实行统一授信等

2．我国第一个有关内部控制方面的官方文件是(　  )。

A．《加强金融机构内部控制的指导原则》

B．《商业银行内部控制指引》

C．《金融机构内部控制指导》

D．《内控指引》

【答案】A

【解析】1997年5月中国人民银行颁布了《加强金融机构内部控制的指导原则》，这是我国第一个有关内部控制方面的官方文件。

二、多项选择题

1．中国银监会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有（　  ）。

A．内部控制环境

B．风险识别与评估

C．行政干预

D．监督评价与纠正

【答案】ABD

【解析】中国银监会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，规定商业银行内部控制的五项要素是：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈。

2．农村信用社内部控制的目标包括(　  )。

A．防范经营风险　 　

B．保证资产安全

C．为实现经营目标提供合理保证　

D．保证会计记录的完整真实

【答案】ABCD

【解析】农村信用社内部控制的目标包括三个层次。第一层次的目标是防范经营风险；第二层次的目标是保证资产的安全、会议记录的完整真实和经营环节的规范；第三层次的目标是为实现经营目标和经营效益提供合理保证。

3．我国银行业内控制度不能落到实处，主要表现为（　  ）。

A．联行章、证、押未真正坚持三分管制度

B．临柜不认真，不坚持验印制度；随意调整账户积数

C．出入库、收入大额现金不及时走账

D．支票控号流于形式，同一单位多个账户支票混用

【答案】ABCD

【解析】尽管我国银行业在过去几十年的业务经营中，建立了一系列相对完善、行之有效的内控制度，但却不能落到实处，形同虚设，除上述四项表现外，还有以下五项：①重要空白凭证领发、使用、交接等制度执行不严格；②业务印章不按规定保管和使用；③班中款项交接登记不及时，查库制度履行不认真；④不及时汇划款项、记账等；离机不退出画面，密码泄露；⑤随意设置自动取款机金额。以上九种表现，使内控制度形同虚设，弱化了业务操作过程的系统性、严密性和完整性，留下了事故隐患。

5．商业银行内控机制的基本特征有（　  ）。[2011年中国建设银行真题]

A．相互制约的部门和岗位设置

B．纵向的授权与审批制度

C．监事会有效的工作制度

D．完善的信息系统

E．行业规章的完善

【答案】ABD

【解析】商业银行内控机制的基本特征有：①审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；②职责分离、相互制约的部门和岗位设置；③纵向的授权与审批制度；④系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；⑤完善的信息系统。

第五节　合规管理

一、单项选择题

1．担保活动应当遵循的原则是（　  ）。

A．平等、自愿、公平、诚实信用

B．平等、公平、合法、诚实守法

C．自愿、公平、合法、诚实信用

D．公平、合法、平等、诚实守法

【答案】A

【解析】平等、自愿、公平、诚实信用是担保活动应当遵循的原则。

2．商业银行的合规管理部门应在(　  )的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险。

A．合规负责人

B．董事会

C．监事会

D．高级管理层

【答案】A

【解析】合规管理部门是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位，在合规负责人的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险。

3．工作人员在办理业务时如发现假票、假证或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告(　  )。[2011年农村信用社真题]

A．主管领导和保卫部门

B．公安部门

C．稽核部门

D．纪检部门

【答案】A

【解析】工作人员在办理业务时如发现假票、假证或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告主管领导和保卫部门。

二、多项选择题

1．下面符合“定活两便储蓄存款”规定的是（　  ）。

A．存期分三个月、半年、一年、三年

B．存期不限，存期不满三个月的，按天数计付活期利息

C．存期半年以内，支取日按定期整存整取三个月打六折计算

D．存期半年以上，不满一年，支取日按定期整存整取半年打六折计算

【答案】BD

【解析】定活两便储蓄存款的规定有：①存期在3个月以内的按活期计算；②存期在3个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算；③存期在1年（含）以上，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折计息。

2．凡残损人民币属于下列情况之一的，不予兑换（　  ）。

A．票面残缺二分之一以上者

B．票面残缺三分之一者

C．票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者

D．故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者

【答案】ACD

【解析】残损人民币属于下列情况之一的不予兑换：①票面残缺二分之一以上的；②票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假的；③故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面的。