第三章　银行管理

第一节　公司治理

一、单项选择题

1．商业银行的最高风险管理/决策机构是（　　）。

A．股东大会　 

B．董事会　 

C．监事会　 

D．高层管理者

【答案】B

【解析】商业银行的最高风险管理/决策机构是董事会，其承担商业银行管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

2．清算是终结解散银行法律关系、消灭解散银行（　　）的程序。

A．存款资格　 

B．贷款资格

C．法人资格　 

D．经营资格

【答案】C

【解析】处置倒闭银行的措施包括：①收购或兼并，是指其他健康的银行收购或兼并倒闭的银行；②依法清算，是指终结解散银行法律关系、消灭解散银行法人资格的程序。

3．商业银行董事会的职责是（　　）。

A．负责制定商业银行的总体经营战略和重大政策

B．负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构

C．实施财务监督

D．负责对商业银行遵守法律规定的情况进行监督

【答案】A

【解析】商业银行的公司治理应分工合理、职责明确、报告关系清晰。其中主要包括：①股东大会负责审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决，修改公司章程等；②董事会负责制定商业银行的总体经营战略和重大政策；③高级管理层负责建立授权和责任明确、报告关系清晰的组织结构；④监事会负责实施财务监督以及负责对商业银行遵守法律规定的情况进行监督。

二、多项选择题

1．西方商业银行的资产负债管理理论经历的主要阶段有（　　）。

A．资产负债比例管理理论　 

B．资产管理理论

C．负债管理理论  　

D．资产负债管理理论

E．商业性贷款理论

【答案】BCD

【解析】西方商业银行的资产负债管理理论经历了如下三个主要阶段的发展：①资产管理理论，是以商业银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论；②负债管理理论，是以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论；③资产负债管理理论，是在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产和负债管理双方并重。

2．完善的公司治理结构中，应披露的公司治理信息有（　　）。

A．独立董事的工作情况

B．监事会的构成及其工作情况

C．董事会的构成及其工作情况

D．银行部门与分支机构设置情况

E．高级管理层成员构成及其基本情况

【答案】ABCDE

【解析】商业银行公司治理应披露以下六种信息：①年度内召开股东大会情况；②董事会的构成及其工作情况；③监事会的构成及其工作情况；④高级管理层成员构成及其基本情况；⑤银行部门与分支机构设置情况；⑥独立董事的工作情况。

第二节　资本管理

一、单项选择题

1．下列各项中，不属于2003年《新巴塞尔资本协议》中的“三大支柱”的是（　  ）。

A．最低资本要求　 

B．市场纪律

C．综合监管　 

D．监管当局的监督检查

【答案】C

【解析】《新巴塞尔资本协议》的三大支柱包括：①最低资本要求；②监管当局的监管；③市场纪律，市场纪律的核心是信息披露。

2．反映银行资本金与风险权重资产的比例关系为（　　）。

A．资本充足率指标　 

B．风险权重资产比例指标

C．经营收益率比例指标　 

D．资产盈利比例指标

【答案】A

【解析】根据《巴塞尔协议》的规定：资本充足率=自有资本/风险资产。

3．从经营管理的角度来看，下列不属于商业银行资本功能的是（　　）。

A．营业功能　 

B．支付功能　 

C．保护功能　 

D．管理功能

【答案】B

【解析】从经营管理的角度来看，银行资本具有三大基本功能，即营业功能、保护功能和管理功能。

4．按照《巴塞尔新资本协议》，若某银行风险拥权资产为10000亿元，则其核心资本不得（　  ）。

A．高于800亿元　 

B．低于800亿元

C．高于400亿元　 

D．低于400亿元

【答案】D

【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的规定，银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。

5．以下属于《新巴塞尔资本协议》内容的是（　　）。

A．首次提出了资本充足率监管的国际标准

B．强调商业银行的最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束

C．提出市场风险的资本要求

D．提出合格监管资本的范围

【答案】B

【解析】《新巴塞尔资本协议》由三大支柱构成：①最低资本要求，即最低资本充足率达到8%，目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效；②加大对银行监管的力度，监管者通过监测，决定相关制度在银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案；③对银行实行更严格的市场约束，要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。

6．我国商业银行的核心资本包括（　  ）。

A．实收资本、重估资本、未分配利润、长期次级债券

B．实收资本、资本公积、未分配利润、各项损失准备

C．实收资本、资本盈余、重估资本、未分配利润

D．实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润

【答案】D

【解析】《巴塞尔协议》把商业银行的资本区分为“核心资本”和“补充资本”。核心资本又称一级资本，具体包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。

7．中国人民银行规定商业银行的资产流动性比例不得低于（　  ）。

A．5%

B．10%

C．15%

D．25%

【答案】D

【解析】《商业银行法》规定商业银行贷款应遵守的资产负债比例：①资本充足率不得低于8%；②贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；③流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。

二、多项选择题

1．银行资本的作用主要表现在（　　）。

A．满足银行正常经营对长期资金的需要

B．吸收损失

C．限制银行业务过度扩张和承担风险

D．维持市场信心

【答案】ABCD

【解析】银行资本的作用主要表现在以下五个方面：①满足银行正常经营对长期资金的需要；②吸收损失；③限制银行业务过度扩张和承担风险；④维持市场信心；⑤为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

2．根据《巴塞尔协议》，银行资本划分为（　　）两类。

A．核心资本

B．附属资本

C．注册资本

D．实缴资本

【答案】AB

【解析】根据《巴塞尔协议》的规定，银行资本分为核心资本和附属资本。

3．国际上通行的“骆驼评级制度”内容包括（　　）。

A．资本充足性

B．资产质量

C．硬件质量

D．权益

E．流动性

【答案】ABE

【解析】“骆驼评级制度”（CAME1S）是国际上通行的银行统一评级制度，检查主要包括：资本充足性（Capita1 Adequacy）、资产质量（Assets Qua1ity）、经营管理能力（Management）、盈利水平（Earning）、流动性（Liquidity）及市场敏感性（Sensitivity to Market Risks）六个方面。

4．下列各项中，属于银行外部筹集资本的方法有（　　）。

A．股利分配

B．出售银行资产

C．发行股票

D．发行债券

【答案】BCD

【解析】银行从外部筹集资本的方法主要有：出售资产与租赁设备；发行普通股与优先股；发行中长期债券；股票与债券互换等。股利分配不是银行筹集资本的方法。

5．商业银行的内部筹集一般采取（　　）的方法。

A．发行普通股　 

B．增加各种准备金　 

C．发行优先股　 

D．收益留存

【答案】BD

【解析】商业银行资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。

6．2010年巴塞尔协议Ⅲ的内容包括（　　）。

A．强化以市场力量来约束银行

B．引入杠杆率监管内容

C．强化资本充足率监管标准

D．建立流动性风险量化监管标准

E．确定新监管标准的实施过渡期

【答案】BCDE

【解析】该协议内容包括提高资本充足率，强化资本监管；引入杠杆率监管指标，控制银行表内外业务风险；建立流动性风险监管标准，增强银行体系维护流动性的能力；确定新监管标准的实施过渡期为8年。A项属于2003年新巴塞尔协议的内容。

第三节　风险管理

一、单项选择题

1．商业银行最大的风险是（　　）。

A．流动性风险

B．投资风险

C．国家风险

D．信用风险

【答案】D

【解析】信用风险是指债务人不能按规定还本付息而给债权人带来损失的可能性。信用风险与债务人的信誉、经营状况有关，也与信用工具的种类有关。信用风险是商业银行面临的最大风险。

2．按风险产生环境划分，商业银行风险有（　　）。

A．静态风险和动态风险　 

B．利率风险和汇率风险

C．投资风险和财务风险　 

D．信用风险和市场风险

【答案】A

【解析】商业银行风险的分类：①按风险产生环境划分为静态风险和动态风险；②按风险产生原因划分为信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险、操作风险和财务风险；③按“巴塞尔新资本协议”划分为信用风险、市场风险和操作风险。

3．我国银行风险的主要表现形式是（　　）。

A．信用风险

B．声誉风险

C．内控不严

D．流动性风险

【答案】A

【解析】信用风险是我国银行风险的主要表现形式。信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。

4．下列各项中，不属于操作风险的是（　　）。

A．流程风险

B．债务人违约

C．技术风险

D．人员风险

【答案】B

【解析】债务人违约属于商业银行的信用风险。

5．流动性风险是指银行发生流动性不足时，无法及时满足负债和资产的融资需要，从而使（　　）发生损失的可能性。

A．个人　 

B．企业

C．银行　 

D．国家

【答案】C

【解析】在流动性不足的情况下，银行为了保证信誉、清偿负债，有时不得不承担一些损失，出售或被迫收回部分资产，从而付出极大的代价，所以流动性风险主要指银行发生损失的可能性。

6．下列关于风险管理技术的说法中，正确的是（　　）。

A．对于相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成的资产个数足够多，其系统性风险就可以通过分散化的投资完全消除

B．风险补偿是指事前（损失发生以前）对风险承担的价格补偿

C．风险转移只能降低非系统性风险

D．风险规避可分为保险规避和非保险规避

【答案】B

【解析】A项，系统性风险是不可能通过资产组合消除的；C项，风险转移既可以降低非系统性风险，也可以转移部分系统性风险；D项，没有保险规避或非保险规避的说法，只有保险转移和非保险转移的说法。

二、多项选择题

1．市场运营监管的主要内容有（　　）。

A．银行机构资本适度和资本构成　 

B．审批注册机构

C．资产质量状况  

D．审批注册资本

E．流动性、盈利状况、内部控制状况

【答案】ACE

【解析】市场运营监管是指对银行机构日常经营进行监督管理的活动。主要包括资本充足性、资产安全性、流动适度性、收益和理性和内控有效性五个方面

2．商业银行对贷款资产风险控制的措施包括（　　）。

A．提高担保贷款的比重　 

B．推行贷款五级分类管理

C．保函一律由总行审批　 

D．严格代理业务规范流程

E．严格贷款审批制度

【答案】ABE

【解析】商业银行对贷款资产风险控制的主要措施有：①降低信用贷款的比重，提高担保、抵押贷款的比重；②严格贷款审批制度，控制信贷风险；③全面推行贷款五级分类管理，即正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。

3．《巴塞尔新资本协议》要求银行信息披露的范围包括（　　）。

A．资本充足率

B．资本构成

C．风险敞口及风险管理策略

D．盈利能力

【答案】ABCD

【解析】《巴塞尔新资本协议》特别强调要提高银行的信息披露水平，其披露范围主要包括：①资本构成；②资本充足率；③盈利能力；④风险敞口及风险管理策略；⑤管理水平及过程等。

4．《巴塞尔新资本协议》对银行最低资本充足率计量的风险范畴进一步拓展，认为商业银行经营中面临的主要风险包括（　　）。

A．汇率风险 

B．市场风险

C．信用风险 

D．操作风险

E．国家风险

【答案】BD

【解析】《巴塞尔新资本协议》继承了旧《巴塞尔协议》以资本充足率为核心的监管思路，但新协议在资本金要求方面同时也作出了重大修改：扩大了风险范围，除了信用风险外，还加入了市场风险和操作风险；改进了计量方法，使得风险的计量更加精细准确；扩大了资本约束的范围。因此，BD为正确答案。

第四节　内部控制

一、单项选择题

1．下列哪项不属于金融机构内部控制的原则?（　　）

A．全面性　 

B．审慎性　 

C．有效性　 

D．非独立性

【答案】D

【解析】金融机构内部控制的原则包括全面性、审慎性、有效性和独立性。

2．商业银行在加强内控中应建立对集团性大客户实行（　　）。

A．集团总部授信管理制度

B．统一授信管理制度

C．分级授信管理制度

D．分区域授信管理制度

【答案】B

【解析】商业银行建　  立健全各项内部管理机制主要包括：建立以资产负债管理为前提的自我调控机制；建立内部授信授权制度，实行统一授信，分级审批；建立对集团性大客户实行统一授信管理的制度等。统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。

二、多项选择题

1．商业银行内控机制的基本特征有（　　）。

A．相互制约的部门和岗位设置　 

B．纵向的授权与审批制度

C．监事会有效的工作制度　  

D．完善的信息系统

E．行业规章的完善

【答案】ABD

【解析】商业银行内控机制的基本特征有：①审慎经营的理念和内部控制的文化氛围；②职责分离、相互制约的部门和岗位设置；③纵向的授权与审批制度；④系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动；⑤完善的信息系统。

2．商业银行内部控制的原则包括（　　）。

A．全面原则　 

B．审慎原则　 

C．有效原则　 

D．效益原则

【答案】ABC

【解析】商业银行内部控制的原则包括：全面原则、审慎原则、有效原则、经济原则以及独立原则。

3．中国银监会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有（　　）。

A．内部控制环境　 

B．风险识别与评估

C．行政干预　  

D．监督评价与纠正

【答案】ABD

【解析】中国银监会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，规定商业银行内部控制的五项要素是：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈。

第五节　合规管理

一、单项选择题

1．银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险是（　　）。

A．法律风险　 

B．合规风险

C．操作风险　 

D．系统风险

【答案】B

【解析】合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

2．工作人员在办理业务时如发现假票、假证或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告（　　）。

A．主管领导和保卫部门

B．公安部门

C．稽核部门

D．纪检部门

【答案】A

【解析】工作人员在办理业务时如发现假票、假证或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告主管领导和保卫部门。

3．商业银行的合规管理部门应在（　　）的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险。

A．合规负责人

B．董事会

C．监事会

D．高级管理层

【答案】A

【解析】合规管理部门是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位，在合规负责人的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险。

二、多项选择题

1．下面符合“定活两便储蓄存款”规定的是（　　）。

A．存期分三个月、半年、一年、三年

B．存期不限，存期不满三个月的，按天数计付活期利息

C．存期半年以内，支取日按定期整存整取三个月打六折计算

D．存期半年以上，不满一年，支取日按定期整存整取半年打六折计算

【答案】BD

【解析】定活两便储蓄存款的规定有：①存期在3个月以内的按活期计算；②存期在3个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算；③存期在1年（含）以上，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折计息。

2．凡残损人民币属于下列情况之一的，不予兑换（　　）。

A．票面残缺二分之一以上者

B．票面残缺三分之一者

C．票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者

D．故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者

【答案】ACD

【解析】残损人民币属于下列情况之一的不予兑换：①票面残缺二分之一以上的；②票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假的；③故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面的。