导读

通过三十余载的改革开放，中国造就了一个拥有庞大人群的富裕阶层。在这个富裕阶层中，企业主无疑成为其中无可争议的中坚力量。

2016年胡润财富报告显示，中国高净值客户人群主要由四类人员构成。职业股民占10%，炒房者占15%，金领占20%，而企业主占比竟高达55%左右。

随着中国法治的不断健全，对于白手起家的第一代企业主们经营“原罪”的豁免一直是近些年来的热门话题。然而从政府对外政策的宣传口径，到主流媒体披露的公众案例以及大量司法判例来看，国家层面并没有实施所谓“经营原罪豁免”一说的迹象。从某种角度上讲，通过对一些企业主“经营原罪”的追诉，进而传导给整个企业主阶层某些政策规范尺度，成为维护国家利益、社会稳定的一种有效手段。

财富原始积累期间，企业主不规范的经营导致潜在刑事风险的存在，俨然成为悬在企业主头上的达摩克利斯之剑，更是导致很多家族企业面临困境的“黑天鹅”。

近些年来，在同千余名私行企业主客户面询交流过后，笔者强烈感受到人身安全、财富安全、传承安全俨然成为企业主最为焦虑和关切的话题。

詹姆斯·E. 修斯先生在其著作（《家族财富传承书系：富过三代》）中指出，在所有的文化中，财富保有意味着，且到今天还是意味着以物质财富作为衡量财富的标准。很少有家族能够理解他们的财富应由三种形式构成：人力财富、智力财富和物质财富。一个家族不能保持其财富的最关键问题在于，他只注重于家族的物质财富而排除了人力财富和智力财富。詹姆斯还指出，一个家族的人力财富由构成这个家族的个人组成。一个家族的智力财富由每一个家族成员一生之中所获得的知识或者每一个家族成员所知道的东西构成。一个家族的物质财富是它所拥有的流动或非流动财产。一个家族必须了解这三种形式的财富是否都在增长。若当一个家族认为人力财富的增长是其长期财富保有的首要关键，他们就选对了。

可见，作为家族企业的缔造者和家族物质财富的创造者，第一代企业主们显然是家族人力财富中最为核心的组成部分。

然，纵观当下国内财富管理领域，多数机构和从业人员热切关注于家族物质财富的保全和传承，而对于家族人力财富的核心——企业主人身保全暨企业主经营刑事风险预防的话题却缺乏系统研究和宣导。这不能不说是一种遗憾。

翻阅大量国内财富管理类书籍和文章，笔者发现一些主流的财富管理理论知识都是从欧美等传统发达国家移植而来。然而，对比这些发达国家的财富管理现状，他们已经度过财富原始积累、社会转型的初期，很多家族企业都经历了数代的传承。与此同时，社会法制以及相关配套制度亦十分完善。因而，在他们现行财富管理知识体系中，很难找寻针对家族企业缔造者——第一代企业主人力财富保全的内容。反观国内，目前大多数企业都是在改革开放后才成立、发展、壮大的第一代民营企业，社会法制亦才逐步完善。可见，关注第一代企业主经营刑事风险防范，落实第一代企业主人身安全的保全，进而实现家族财富安全和传承安全，在当下显得尤为重要，更具有社会普遍意义。

曾记得一位身陷囹圄的企业主的一句话：“人都进来了，赢了世界又如何？”是啊，在光鲜背后，企业主的无奈、痛苦和绝望已昭然若揭。很难想象一个失去第一代企业主的家族和家族企业如何能够“富过三代”。

因此，笔者呼吁，结合当下中国社会转型的特殊时期，需针对第一代企业主潜在经营刑事风险进行化解和预防，进而达到对“家族人力财富之核心”的企业主人身的保全，这应成为家族财富保全和传承的重要课题和当务之急。

本书上篇（企业主经营风险及预防）即围绕企业主经营刑事风险、债务风险给出预防与解决方案，共分四个部分，分别是企业创设、成长、衰退、中小股东权益之自我保护。其中企业创设部分从章程的制定、经营场所的选择、注册资本的保护以及出资方式的合理遴选等方面阐述股东（发起人）在企业创设期易发的法律风险及其成因和预防；企业成长部分针对股东、董监高、财务人员、关键岗位职员等主体，着重分析企业对企业人员的管理以及法律风险的防控；企业衰退部分针对企业主在企业解散、清算和破产等几个环节容易产生的法律风险进行剖析，并提出相应预防策略。中小股东权益之自我保护部分主要是基于2017年9月1日施行的《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》，分析中小股东在撤销权、知情权、利润分配请求权等方面的适用，并最终实现对中小股东自身权益的保护。

与此同时，不能忽视的是，功成名就的第一代企业主们对于家族财富保全与传承需求已经达到了一个历史峰值。然而，因为种种原因，很多企业主在处理家族财富保全与传承时，走了很多弯路，交了不少学费。

创造财富异常艰辛，而失去财富却很容易。不少企业主在近些年来失去的财富，超过前几十年的总和。

为此，本书下篇（企业主财富保全与传承），试图通过案例揭示婚前协议、婚内协议、分居协议、离婚协议、遗嘱、赠与、代持等一些传统财富传承法律工具的优劣势，以及这些工具在财富保全和传承中的作用和地位。

需要指出的是，家族信托和人寿保险是家族财富保全与传承中不可或缺的金融工具。鉴于市面上关于家族信托和保险的著作较多，本书就不再涉及。