第1章　道德规范和专业行为准则

学科介绍

CFA二级道德规范和专业行为准则（code and standards）这门学科通过重点介绍CFA协会推崇的道德规范、与之相关的专业行为准则以及研究报告的客观性标准，这些内容为我们构建了投资行业道德行为的框架体系。

CFA协会《道德准则实践手册》（简称《手册》）中的原则和指南，是CFA协会自律的基石，它要求投资参与者遵守标准最高的专业准则。《手册》中的“指南”部分着重阐述道德规范和专业行为准则在实践中的应用，是对每条准则目的和范围的扩展与延伸，它为投资者遵守准则提供推荐流程以及案例指导。

相较于上述内容，“研究报告的客观性标准”（ROS）是CFA二级道德学科新增的知识点，它是为管理和披露利益冲突而制定的明确的、可衡量的标准。实证表明，采用“研究报告的客观性标准”的公司，其对利益冲突的管理更为有效。