第二节 “十二五”期间中国零售业发展情况

一 营业规模情况

根据限额以上零售企业的商品购销以及库存情况，我国零售业的营业规模保持稳定增长，商品流转规模与商品流转效率均实现了稳定提升，但营业规模的整体增长速度呈下降趋势。尤其在“十二五”的最后一年，零售业商品销售额、商品购进额与商品库存额的增速都达到五年以来的最低水平。

零售业商品销售额由“十二五”初期（2011年）的7.18万亿元增长至“十二五”末（2015年）的11.43万亿元；商品销售额增速呈下降趋势，2011～2015年增速分别为24.88%、16.17%、18.03%、12.34%和3.27%；五年内商品销售额总额达47.87万亿元。商品购进额由“十二五”初期的6.21万亿元增加至“十二五”末的9.85万亿元；增速呈现逐年下降的趋势，2011～2015年商品购进额的增速分别为26.98%、19.24%、16.19%、12.20%和2.09%；五年内商品购进额总额达41.72万亿元。期末商品库存额由“十二五”初期的0.67万亿元增长至“十二五”末的1.12万亿元；且商品库存额的增速在“十二五”期间呈现比较明显的波动，2011～2015年商品库存额增速分别为30.28%、16.32%、18.43%、31.45%和-6.89%；五年内商品库存额总额达4.68万亿元。

根据“十二五”期间限额以上零售企业商品流转效率的计算，商品流转效率呈现整体下降的趋势，仅在2015年略有回升，2011～2015年，限额以上零售企业商品流转效率分别为10.8次、10.79次、10.75次、9.19次和10.19次，整体商品流转效率低于“十一五”时期。

此外，根据对全口径零售业营业收入的推算，“十二五”期间，零售业营业收入呈现逐年上升的特点。2011～2015年，零售业营业收入分别为8.26万亿元、9.52万亿元、11.29万亿元、12.69万亿元和13.02万亿元；“十二五”期间，零售业法人企业营业收入总额达54.78万亿元。

二 资产规模情况

“十二五”期间，限额以上零售业的资产规模实现了稳定增长，资产总额、流动资产、固定资产、负债以及所有者权益等财务指标均呈现总量扩大、增速下降的整体态势。

至“十二五”末，限额以上零售企业的资产总计达5.35万亿元，比“十一五”末增加了近1.18倍；2015年，资产总额增速达5.28%，比“十二五”初期增速下降了近20个百分点；负债合计达3.82万亿元，比“十一五”末增加了近1.17倍，增速下降为4.90%；所有者权益合计达1.53万亿元，比“十一五”末增加了近1.21倍，增速下降为5.30%。

从资产总额的构成看，至“十二五”结束，限额以上零售企业的流动资产规模达3.59万亿元，比“十一五”末增加了近1.18倍；固定资产规模达0.78万亿元，比“十一五”末增加了88.00%；除2013年以外，在“十二五”期间的其他各年，流动资产的增速均高于固定资产增速；2015年，流动资产与固定资产增速分别下降至5.41%和1.27%。

表2是根据限额以上零售企业的资产数据以及2013年普查数据推算的2011～2015年零售行业全口径法人企业资产规模情况。至2015年，零售业法人企业资产总计为8.71万亿元，负债总计为6.21万亿元，所有者权益为2.49万亿元。

三 法人企业数量情况

“十二五”期间，零售业法人企业数量保持逐年增长态势，增速呈现前期略微下降、后期大幅提高的近“V”字形特点。至“十二五”末，零售行业法人企业总数达1636349家，较“十一五”末增长了近1.21倍。从增长速度上看，“十二五”前三年，零售业法人企业总数增速略有下降，增速分别为14.20%、14.67%和9.89%；至2014年，增速大幅上升，达到25.28%; 2015年，零售业法人企业数仍保持较高水平的增长速度，同比增长22.82%。

从各所有制法人企业数的规模以及增速来看，内资法人企业总数增长情况与全国法人企业总数的增长情况基本一致，呈现前期增速略有下降、后期增速大幅提升的特点。港、澳、台商投资法人企业数也保持了持续增长，但增速呈现波动性下降的特点。外商投资法人企业数在“十二五”期间保持稳定增长，但增速出现较大波动：“十二五”前三年，外商投资法人企业数增速逐渐下降，至2013年增速仅为2.08%; 2014年，外商投资法人企业数增速出现大幅度提升，达19.01%；但至2015年，增速再次回落，同比增长6.47%。

从零售业法人企业的所有制构成上看，内资法人企业占比超过99%，且保持不断上升趋势，至“十二五”末，占比高达99.60%；港、澳、台商投资企业和外商投资企业占比均出现下降趋势，至“十二五”末，占比分别为0.22%和0.24%。

从内资企业的内部构成来分析，“十二五”期间，与批发行业发展情况接近，零售业亦呈现比较明显的“国退民进”特征。“十二五”时期，零售业中的国有企业、集体企业、股份合作企业的企业法人数呈现不断下降的态势；而有限责任公司、股份有限公司、私营企业和联营企业的法人企业数保持持续增长态势。其中，私人法人企业数占比最高，有限责任公司法人企业数占比次之，并且二者占内资法人企业总数的比重呈现进一步增加的趋势。此外，“十二五”期间，有限责任公司法人企业数增长最快，较“十一五”末增长了近2.36倍；私营企业次之，增长了近1.12倍。

四 就业情况和工资总额情况

（一）零售业就业人数

“十二五”时期，零售业整体年末从业人数保持平稳增长，增长速度呈现前三年上升、后两年下降的“倒V”形特点。至“十二五”末，零售业年末从业人数达682.8万人，比“十一五”末增长了36.2%。其中，至“十二五”末，港、澳、台商投资企业的就业人数达42.54万人，较“十一五”末增加了77.9%，增速最高；内资企业就业总人数达595.5万人，较“十一五”末增长了35.1%；外商投资企业就业人数达44.79万人，较“十一五”末增长了22.8%。

从“十二五”期间各年度零售企业增速来看，与零售企业数的增长趋势接近，在“十二五”的前三年，零售业总体年末从业人数的增速保持持续增长，增速分别为5.25%、9.02%和13.93%；但在“十二五”的后两年，增速出现明显下降，2014年增速下降至4.06%，至2015年，增速仅为0.13%。而内资企业就业人数的增速与外商投资企业年末就业人数的增速均表现出“倒V”形特点，且外商投资企业“十二五”期间就业人员的增速均低于内资企业和整体零售行业，至“十二五”最后一年，外商投资企业年末就业人员增速为-1.96%。而港、澳、台商投资企业的年末就业人数在前两年呈现高增速的特点，2011年与2012年的增长速度分别为20.21%和22.28%；从2013年开始，港、澳、台投资企业就业人数增速持续下降，分别为10.12%、6.99%和2.72%。

从各所有制企业就业人数占零售业总就业人数的比重来看，内资企业就业人数占据了主导地位，占比超过80%。从“十二五”期间各所有制企业就业人数占比的变化来看，内资企业和外商投资企业就业人数占比均略有下降，而港、澳、台商投资企业的就业人数占比则有所提升。

根据“十二五”时期内资企业内部各类企业的就业人数变动情况，“国退民进”的特点也十分明显。国有企业、集体企业、股份合作企业与联营企业的就业人数均呈现下降趋势。其中，相较于“十一五”末，“十二五”末国有企业就业人数下降了61.0%，集体企业就业人数下降了41.9%，股份合作企业就业人数下降了59.5%，联营企业就业人数下降了56.4%；而有限责任公司就业人数增长了63.7%，股份有限公司就业人数增长了13.2%，私营企业就业人数增长了47.0%。从内资零售企业就业人数的结构来看，有限责任公司和私营企业就业人数占比要远远高于其他企业就业人数占比。

根据限额以上零售企业就业数据、2013年普查数据以及国家工商总局提供的批发和零售业个体工商户从业人数数据推算2011～2015年零售业全口径的就业人数。至“十二五”末，零售业年末从业人数达4223.15万人。

（二）零售业工资总额

“十二五”期间，我国零售业城镇单位工资总额保持了持续增长的态势，其中，前三年增长速度较高，呈现“V”字形特点，至2014年增速出现断崖式下降。

2011～2013年，我国零售业城镇单位工资总额增速分别达45.91%、31.58%和44.29%; 2014年，增速跌落至9.67%，至“十二五”最后一年，增速下降为8.47%。

截至2015年，我国零售业城镇单位工资总额达2172.7亿元，较“十一五”末增长了近2.3倍。从城镇单位平均工资水平变动来看，工资水平保持了逐年上升的态势，增速表现出逐年下降的趋势。

根据估算，“十二五”期间，零售业工资总额保持稳定增加；至“十二五”末，零售业法人企业工资总额达1.88万亿元。“十二五”期间，零售业法人企业累计工资总额达6.89万亿元。

五 固定资产投资情况

（一）零售业营业面积

“十二五”期间，各年份零售业营业面积具有波动性，但整体上保持了稳定增长；零售业营业面积的增长速度则表现出初期快速上升、中后期缓慢下降的特点。

其中，“十二五”的第一年，零售业营业面积为21227.8万平方米，比“十一五”末期降低了23.38%; “十二五”第二年，零售业营业面积重新迎来快速增长，年末营业面积达25134.9万平方米，增长率达18.41%；从“十二五”第三年开始，零售业营业面积保持持续增长的态势，但是增长速度逐年下降，2013～2015年，零售业年末营业面积增速分别为14.69%、8.42%和4.46%。至“十二五”末，零售业营业面积总量达32651.3万平方米，较“十一五”末增长了24.70%。

（二）固定资产投资额

“十二五”期间，零售业固定资产投资总额继续保持持续增长，增速呈现下降趋势。至“十二五”末，固定资产投资总额达到9251.2亿元，比“十一五”末增长了2.17倍。其中，2011～2012年增长速度持续上升，2012年固定资产投资增长速度最高，达41.8%；从2013年开始，固定资产投资的增速呈现逐年下降态势，至2015年增速降为15.2%。

根据按建筑性质划分的固定资产投资情况，“十二五”期间，固定资产投资主要用于新建工程。从2012年开始，用于新建工程的投资额超过固定资产投资总额的73%；而用于扩建、改建和技术改造的投资额占总投资额的比例比较接近，均不足15%。

根据固定资产投资来源的隶属关系，零售业固定资产投资主要来源于地方投资，而中央投资占比不足1%。“十二五”期间，中央投资呈现前四年逐年增加、最后一年投资总额降低的状态；而地方投资表现出投资总额逐年增加但增长速度不断下降的趋势。根据固定资产投资来源的登记注册类型，固定资产投资主要来源于内资，其次是港澳台投资，外商投资总额最少。“十二五”期间，内资投资额占固定资产投资总额的比重保持逐年上升，至“十二五”最后一年，内资投资占比达97.70%；港澳台商投资总额呈现前四年持续增加、最后一年骤降的特点，且港澳台商投资占固定资产投资总额的比重呈现持续波动的特点，至“十二五”末，占比为1.28%；外商投资总额在前两年保持上升趋势，自2013年开始呈现逐年下降的特点，至“十二五”末，外商投资占固定资产投资总额的比重仅为1.05%。根据固定资产投资来源的控股情况，固定资产投资主要来源于私人控股。“十二五”期间，国有控股、集体控股和私人控股的固定资产投资额都保持了持续增加，但私人控股投资额的增速最高。此外，国有控股投资占比呈现先上升后下降的特点；集体控股投资占比呈现持续下降的特点；而私人控股投资占比呈现先下降后上升的特点。

六 税收情况

“十二五”期间，我国零售业税收收入保持稳定增长，但增长速度有所放缓。限额以上零售企业应纳税情况则呈现一定波动性特点；其中，零售企业主营业务税金及附加保持了总量的稳定上升趋势，但增长速度呈现先上升、后下降、再缓增的趋势。

（一）税收缴纳情况

“十二五”期间，零售业税收收入呈现逐年上升的趋势，但增长速度总体呈下降态势。2011年，零售业税收收入增速高达22.01%；从2012年开始，零售业税收收入增速大幅度下降并基本维持稳定。至2015年，零售业税收收入总额达4671.98亿元，同比增长6.12%。

（二）应纳税情况

“十二五”前三年，主营业务税金及附加保持较高水平的增长，前两年的增速分别为15.73%、21.16%，至2013年，增长速度达到最高值，为42.30%；之后，在2014年，增长速度骤降至3.45%；至2015年，增速又略微有所提升，达3.90%。应交所得税在2011～2014年保持了稳定增长，但增长速度连续波动，分别为17.88%、4.49%、21.14%、11.24%；至2015年，应交所得税出现下降，为4493909万元，较上年度下降了9.84%。此外，零售企业的应交增值税在前三年呈现持续上升的特点，2012年应交增值税增速最高，达到18.19%；在2014年，应交增值税额下降至16205579万元，下降了3.44%；至“十二五”最后一年，应交增值税达到16459062万元，较上年度增长了1.56%。

七 企业利润情况

“十二五”期间，零售业整体利润情况呈现十分明显的波动性，主营业务利润、其他业务利润、营业利润与利润总额呈现差异性的变动趋势。

主营业务利润保持稳定增长，“十二五”期间主营业务利润总额达46223亿元，但增长速度出现明显的波动式下降趋势——2011年，主营业务利润的增长速度为26.79%; 2012年，增速下降为13.88%; 2012年，增速再次骤升至27.29%，达到“十二五”期间的最高增速；至2014年、2015年，增速出现持续下降，分别为8.38%和4.00%。零售业其他业务利润表现出明显的波动性，其他业务利润增速则表现出波动式下降的特点，“十二五”期间各年度增速分别为24.71%、15.74%、-3.09%、23.44%和-13.10%。通过主营业务利润增速和其他业务利润增速的对比可见，除了2014年，其他年份中，零售业主营业务利润的增速均高于其他业务利润增速。其他业务利润在“十二五”期间表现出总量隔年下降，但整体波动式上升的特点——2011年、2012年、2014年零售业其他业务利润均高于上一年度，但在2013年和2015年，其他利润额均有所下降。至“十二五”末，零售业其他业务利润达到970.2亿元，较“十一五”期末增长了37.01%。此外，零售业营业利润总额也呈现明显的波动性——2011年营业利润为19964178万元，比2010年增长了15.28%; 2012年营业利润下降了14.1%; 2013年，营业利润达到“十二五”期间的最高值，为27110176万元，增速达58.26%; 2014年营业利润再次下降，比2013年降低了8.76%; “十二五”最后一年，营业利润略有增加，比2014年增长了0.07%。“十二五”期间，零售业营业利润合计11369亿元。此外，利润总额呈现与营业利润基本一致的变动趋势，2011年、2013年和2015年，利润总额增速均低于营业利润增速，而在2012年和2014年，利润总额与营业利润增速都为负值，但利润总额增速的下降程度略高于营业利润。

营业利润直接与主营业务利润、其他业务利润和三大费用（销售费用、管理费用和财务费用）相关，根据“十二五”期间零售业限额以上零售企业的费用情况变动情况，零售企业面临的费用持续增加，这意味着零售业面临的成本压力不断加大。从三大费用构成来看，销售费用占总费用的比重超过50%，其次为管理费用，财务费用占比相对较小；从三大费用“十二五”期间增速来看，销售费用的增速始终略高于管理费用，增速呈现下降的趋势；此外，财务费用的增速在“十二五”前四年较高，在最后一年下降为最低。根据“十二五”期间主营业务利润、其他业务利润、营业利润以及费用情况的变动情况，三大费用的不断增长直接影响了零售业营业利润的持续增加。2012年和2014年，在主营业务利润保持上升的情况下，营业利润增速为负，这主要源于这两个年份内三大费用增长过快。

从零售业全口径营业利润估算情况看，至“十二五”结束，零售业营业利润达14210.18亿元。“十二五”期间，零售业营业利润累计达65269.28亿元，超过批发业营业利润。

八 国内区域分布情况

（一）营业规模

根据“十二五”期间我国各省份零售商品销售额的变动情况，各地区商品销售额均保持了上升态势，但是地区间以及省份间的发展存在不平衡，且整体上各区域之间营业规模的差距小于批发业。

根据2015年东部、中部、西部、东北四大区域商品销售额占全国商品销售总额比例，东部10个省份占比最高，总额达64212.3亿元，占全国商品销售总额的56%；中部6个省份次之，总额达21983.2亿元，占比近19%；西部12个省份商品销售额达21068亿元，占全国的比重近19%；东北三省商品销售总额达6992亿元，占全国的比重为6%。

根据“十二五”期间各省份五年内商品销售额的合计，广东、江苏、山东、北京、浙江、上海、湖北、四川等省份的营业规模处于第一梯队；辽宁、河北、陕西、湖南、安徽、福建等省份的营业规模处于第二梯队；而黑龙江、吉林、内蒙古、山西、江西、广西、云南等地零售业发展相对较落后，营业规模处于第三梯队；最后，新疆、青海、西藏、甘肃、宁夏以及贵州等西部地区以及海南省的零售业发展最为落后，处于发展的第四梯队。相较于“十一五”末，“十二五”期间各省份商品销售额总体增速较快，18个省份商品销售额在“十二五”期间增长速度超过1倍；12个省份商品销售额增长超过50%；仅海南省“十二五”期间整体增长速度低于50%。

（二）资产总额

“十二五”期间，我国各省份零售业资产总额均实现稳定增长，但不同地区、不同省份的资产规模以及增长速度均存在明显差异，地区之间零售业资产规模存在不平衡。

从区域发展来看，东部地区和部分中部地区零售业较为发达，资产规模更大。2015年，东部地区零售业资产总额达30031亿元，占全国资产总额的比重约为56%；中部地区零售业资产总额达10143亿元，占全国的近19%；西部12个省份零售业资产总计为9783亿元，占全国比重为18%；东北三省资产总计为30031亿元，占全国的比重约为7%。从各区域内平均每个省份零售业资产总计来看，东部地区最高，中部地区次之，东北地区位列第三，西部地区最低。

从各省份“十二五”期间整体增速来看，相较于“十一五”末，至“十二五”末，各省份资产总计均实现了较大幅度的增长。其中，江西、甘肃、贵州、西藏、安徽五省份增长速度最快，增速超过2倍；尤其是江西省，资产总计增速高达2.98倍，位于全国之首。17个省份的增长速度超过1倍，其他9个省份的增速均超过50%。总体上，北京、山东、浙江、上海、福建等东部地区由于零售业资产规模基数较大，因此相对增幅较小；而辽宁、黑龙江以及山西、宁夏等地区的零售业发展相对缓慢，绝对量和相对增速都较为落后。

（三）法人企业数

根据我国各地区限额以上零售法人企业数分布变动情况，“十二五”期间，我国各地区零售行业继续快速发展，各地区法人企业数均呈现出明显的增加，尽管区域发展不平衡的现象十分明显，但区域发展差距小于各地区之间营业规模以及资产规模的差距。

东部沿海地区汇集了最多的零售业限额以上法人企业；而中部地区零售业法人企业数量也保持了持续增长，发展较快；但西部地区法人企业数量相对较少，零售业发展相对比较落后；此外，东北三省聚集的法人企业数也相对较少。根据2015年上述四个区域法人企业数的分布，东部地区限额以上零售法人企业达42536家，占全国总数的47%；中部地区限额以上法人企业数为23868家，占全国总数的26%；西部地区限额以上法人企业数为19417家，占全国总数的21%；东北三省法人企业数为5437家，占全国的近6%；从各区域平均每个省份拥有的法人企业数来看，东部最多，中部次之，东北第三，西部地区最为落后。

从区域内部各省份发展情况看，“十二五”期间，零售业限额以上法人企业数位居前五的省份分别是山东、广州、江苏、河南和浙江，且上述五个省份在“十二五”期间的法人企业数保持了持续的增长；而贵州、福建、安徽、江西、陕西、湖南、甘肃、重庆、湖北等省份的零售法人企业数保持了高速增长，“十二五”期间法人单位数量增长超过1倍；此外，广西、云南、四川、新疆等西部地区法人单位数也保持了高水平的增长；而东北三省以及山东、宁夏、山西等地法人单位数的增速相对较低；此外，北京、海南两地的法人企业数出现了明显的负增长特点。

（四）就业人数

与各地区法人企业数的区域分布相一致，“十二五”期间，各省份限额以上零售企业就业人数保持了上升态势，但各地区之间的差距仍然较大，就业人数的区域分布不平衡。

整体上，东部沿海地区零售业就业人数最多，2015年末从业人数达351.15万人，占全国零售业从业人数的51%，平均每个省份年末从业人数达35.12万人；中部地区次之，2015年末从业人数达154.37万人，占全国总数的23%，平均每个省份年末从业人数达25.73万人；西部12个省份就业总人数高于东北三省就业总人数，但平均每个省份从业人数低于东北地区——西部地区2015年末从业人数达135.89万人，平均每个省份从业人数达11.32万人；东北三省2015年末从业人数总额达41.42万人，平均每个省份从业人数为13.81万人。

具体到各省份，黑龙江、吉林、内蒙古和西南部分地区（广西、贵州）零售业就业人数普遍低于中部省份，而新疆、西藏、青海、甘肃地区零售业就业人数最低。至“十二五”末，就业人数位于前五的省份分别是广东、山东、江苏、河南和浙江，与法人企业数分布位列前五的省份相同（排序略有差异），其中，广东、浙江和河南省就业人数保持了持续的增加，而山东和江苏省的就业人数呈现前三年上升、后两年略有下降的特点。此外，相较于“十一五”期末零售业就业情况，除黑龙江省以外，“十二五”期间各省份就业人数均保持了上升态势。其中，贵州、江西、重庆等西南地区和西部地区增长速度最快，增速超过60%；福建等东部沿海地区和湖南、湖北、河南等中部地区也实现了超过20%的增速；而东北三省（辽宁、吉林、黑龙江）、山东、山西、天津、海南等地区就业人数的增速则相对缓慢，其中，黑龙江出现了负增长。