第13章 国民收入的决定：收入—支出模型

13.1 复习笔记

现代宏观经济学的奠基人凯恩斯的学说的中心内容就是国民收入决定理论。凯恩斯主义的全部理论涉及四个市场：产品市场、货币市场、劳动市场和国际市场。仅包括产品市场的理论称为简单国民收入决定理论。

一、均衡产出

社会产出水平究竟由社会总需求还是由社会总供给能力决定，这实际上是从凯恩斯开始的现代宏观经济学与凯恩斯以前的古典和新古典传统经济学的分水岭。在20世纪30年代经济大萧条的背景下（编者注：建议读者结合大萧条的背景来理解凯恩斯学说的理论体系），凯恩斯在名著《就业、利息和货币通论》一书中提出了生产和收入取决于总需求的理论。

1．短期分析假设前提

（1）经济中存在着生产能力的闲置

生产能力的闲置包括两层含义：①劳动力资源没有得到充分利用，即存在着失业；②厂房、机器等资本品没有得到充分利用，即存在着开工率不足。

（2）价格水平固定不变

凯恩斯认为，在短期内，价格机制是一种僵化的、不易变动的机制，即存在价格刚性。价格刚性表现为两个方面：①在劳动力市场，即使存在失业，工资也不会下降；②在产品市场，即使存在生产过剩，物价也不会下降。

（3）在既定的价格水平上，总供给是无限的

在既定的价格水平上，总供给是无限的。反映在图表上，体现为总供给曲线平行于横轴。其经济含义为：由于存在资源闲置，在固定的价格水平下，要什么有什么，要多少有多少。

（4）由于总供给无限，所以均衡的国民收入由总需求单方面决定（总需求分析）

在短期中，国民收入决定于总需求，这是凯恩斯经济学的一个基本原理。产量由总需求决定，是就非充分就业状态而言的，而非充分就业是一种通常的状态。

2．均衡产出与非计划存货投资

均衡产出是指和总需求相等的产出。在两部门经济中，即经济中只有居民户和厂商（暂时不考虑政府部门和国外部门，在后面的章节会引入政府部门和国外部门），总需求由居民消费和企业投资构成，于是均衡产出可用公式表示为：y=c+i。c、i分别代表计划消费、计划投资，而不是国民收入构成公式中实际发生的消费和投资。均衡产出这一概念可以用图13-1来表示。

经济社会的收入正好等于全体居民和企业想要有的支出时，经济社会达到均衡。在这个模型中，存货在调整过程中起着重要的作用。从图13-1可以看出，非计划存货投资是一种产量调节机制，而不是古典学派强调的价格调节机制。

3．投资等于储蓄

计划支出等于计划消费加投资，即E=c+i；

收入等于计划消费加计划储蓄，即y=c+s；

而E=y，于是可得投资等于储蓄，即i=s。

需要注意的是，这里的投资等于储蓄，是指经济要达到均衡，计划投资必须等于计划储蓄，与前面的储蓄-投资恒等式是两回事。

二、凯恩斯的消费理论

1．消费函数

（1）消费函数

在宏观经济学中，价格水平不变，所以消费数量只是收入水平的函数。消费函数是消费支出与个人可支配收入之间的依存关系。凯恩斯认为：随着收入的增加，消费也会增加，但是消费的增加不及收入增加的多，消费和收入的这种关系称做消费函数或消费倾向，用公式表示是：c=c（y）。

（2）边际消费倾向

边际消费倾向（MPC）指增加的消费与增加的收入之比率，也就是增加的1单位收入中用于增加消费部分的比率，边际消费倾向的公式是：

MPC是消费曲线上任一点切线的斜率，不论MPC是常量还是变量，它总是一个小于1的正数，即0＜MPC＜1。

（3）平均消费倾向

平均消费倾向（APC）指任一收入水平上消费支出在收入中所占的比率。平均消费倾向的公式是：

APC是消费曲线上任一点与原点相连而成的射线的斜率。APC＜1，此时消费总量＜收入总量（产生储蓄）; APC=1，此时全部收入都用于消费（储蓄为零）; APC＞1，此时消费总量大于收入总量（负债消费，即产生负储蓄）。

（4）线性消费函数

c=α+βy

式中，α为必不可少的自发消费部分，即收入为0时举债或动用过去的储蓄也必须要有的基本生活消费；β为边际消费倾向；β和y的乘积表示收入引致的消费。因此，c=α+βy的经济含义是：消费等于自发消费与引致消费之和。当消费和收入之间呈线性关系时，消费函数就是一条向右上方倾斜的直线，消费函数上每一点的斜率都相等，并且大于0而小于1。

2．储蓄函数

（1）储蓄函数是描述储蓄随收入变化而变化的函数，其公式是：s=s（y）。

（2）边际储蓄倾向（MPS）是该点上的储蓄增量对收入增量的比率，其公式是：

边际储蓄倾向为储蓄曲线上任一点的斜率。

（3）平均储蓄倾向（APS）是指任一收入水平上储蓄在收入中所占的比率，其公式是：

平均储蓄倾向是储蓄曲线上任一点与原点相连而成射线的斜率。

（4）如果储蓄和收入的关系是线性的，即消费曲线和储蓄曲线为一直线的话，则由于s=y-c且c=α+βy，因此：s=y-c=y-（α+βy）=-α+（1-β）y。

3．消费函数和储蓄函数的关系

由于储蓄被定义为收入和消费之差，因此：

第一，消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和总等于收入，即：c+s=y。

第二，若APC和MPC都随收入增加而递减，但APC＞MPC，则APS和MPS都随收入增加而递增，但APS＜MPS。

第三，APC和APS之和恒等于1,MPC和MPS之和也恒等于1。

消费和储蓄的关系可通过图13-2得以体现。

4．家户消费函数和社会消费函数

社会消费函数并不是家户消费函数的简单加总。从家户消费函数求取社会消费函数时，还要考虑以下一系列限制条件：

（1）国民收入分配

富者边际消费倾向较低，穷者边际消费倾向较高。国民收入分配越不均等，社会消费曲线就越是向下移动。

（2）政府的税收政策

若实行累进个人所得税，将富有者的收入转移给穷人用于消费，则社会消费数量增加，社会消费曲线向上移动。

（3）公司未分配利润在利润中所占的比例

所占比例越大，消费越少，社会消费曲线下移；反之，社会消费曲线上移。

三、国民收入的决定

1．两部门经济中国民收入的决定

（1）使用消费函数决定收入（投资是一个外生变量）

假定：只有家庭和企业，投资不变。

推导：根据

解联立方程，就得到均衡收入：。

可见，如果知道了消费函数和投资量，就可得均衡的国民收入。均衡收入的决定也可以用图13-3来进行推导。

图13-3中，消费曲线加投资曲线与45°线的交点E决定了均衡产出。在E点左边，需求大于产出；在E点右边，需求小于产出。只有在E点，二者相等。

（2）使用储蓄函数决定收入

计划投资等于计划储蓄，即：i=y-c=s，储蓄函数为s=-α+（1-β）y。

将此二式联立：

求解同样可得（均衡的）收入：。用计划投资等于计划储蓄的方法决定均衡收入，也可用图13-4表示。

2．三部门经济中国民收入的决定

假定：加入政府部门；定量税，税收不随收入的变化而变化。

根据

解得：

3．四部门经济中国民收入的决定

假定：加入外国部门；定量税；出口属于外生变量。

公式推导：

解得：

四、乘数论

乘数（Multiplier）是宏观经济学的一个术语，是指每单位外生变量的变化所带来的引致变量的变化情况。其原因是，各经济部门是相互关联的，某一部门的一笔投资（或收入变动）不仅会影响本部门的收入，而且会在国民经济其他部门中引起连锁反应，从而影响这些部门的投资与收入。

1．两部门经济

投资乘数：收入的变化与带来这种变化的投资支出的变化的比率。

推导：

（1）增加的投资Δi使得国民收入第一轮增加Δi，然而国民收入的增加不会就此停止，新的Δi的收入在边际消费倾向β作用下，第二轮又使得国民收入增加βΔi，依次类推，第三轮是β2Δi……因此，有Δy=Δi+βΔi+β2Δi+…+βn-1Δi=Δi（1+β+β2+…+βn-1）。因为0＜β＜1，等比数列求和：，即，也就是投资乘数ki。

（2）均衡时收入=支出，那么当投资变化时，从一个均衡转化为另一个均衡，必然存在收入的变化量Δy等于支出变化量。如果把支出变化量分解成投资引起的直接需求Δi和收入变化带来的消费变化βΔy，则有Δy=Δi+βΔy，从而推出。

（3）根据消费函数决定的国民收入公式，当增加Δi时，，则，即。另外，也可以直接求微分。

同理，自发支出α的乘数同样也是。

2．三部门经济

（1）政府购买支出乘数：收入变动对引起这种变动的政府购买支出变动的比率，可表示为：

（2）税收乘数：收入变动对引起这种变动的税收变动的比率，可表示为：，负号表示增税将导致国民收入下降。

（3）政府转移支付乘数：收入变动对引起这种变动的政府转移支付变动的比率，可表示为：。

注意：就绝对值来看，，其原因在于：政府购买直接增加了总支出，而减税或者政府转移支付只会使可支配收入增加相应的数额，增加的可支配收入只有一部分用于消费支出。正是因为政府购买支出乘数大于税收乘数，因此，如果政府购买支出和税收等额增加，国民收入仍将增加。

（4）平衡预算乘数：政府收入和支出同时以相等数量增加或减少时，国民收入变动与政府收支变动的比率，即：

kb=1

推导：

因为Δg=Δt，由上式可得，

即：。

3．四部门经济

对外贸易乘数：收入变动对引起这种变动的出口变动的比率，公式为：

注意：在四部门经济假设下，收入决定公式为，因此不仅，自发支出乘数、投资乘数和政府购买支出乘数也都等于。

因为0＜γ＜1,，可见开放经济条件下的乘数小于封闭经济条件下的乘数，原因在于由出口导致增加的收入中的一部分用于进口。

13.2 课后习题详解

1．在两部门经济中，均衡发生于（　）之时。

A．实际储蓄等于实际投资

B．实际消费加实际投资等于产出值

C．计划储蓄等于计划投资

D．总投资等于企业部门的收入

【答案】C

【解析】在两部门经济中，经济要达到均衡，计划储蓄须等于计划投资。只有当计划储蓄和计划投资相等时，经济才处于均衡状态。

2．当消费函数为c=α+βy, α＞0,0＜β＜1，这表明，平均消费倾向（　）。

A．大于边际消费倾向

B．小于边际消费倾向

C．等于边际消费倾向

D．以上三种情况都可能

【答案】A

【解析】当消费函数为c=α+βy时，平均消费倾向，边际消费倾向MPC=β，所以平均消费倾向大于边际消费倾向。并且，随着收入增加，平均消费倾向逐渐趋近于边际消费倾向。

3．如果边际储蓄倾向为0.3，投资支出增加60亿元，这将导致均衡收入GDP增加（　）。

A．20亿元

B．60亿元

C．180亿元

D．200亿元

【答案】D

【解析】。

4．在均衡产出水平上，是否计划存货投资和非计划存货投资都必然为零？

答：在均衡产出水平上，计划存货投资一般不为零，而非计划存货投资必然为零。分析如下：

假设消费函数为c=a+byd，税收函数为T=T0+ty, AD表示总需求曲线，且有 ，如图13-5所示。

在图13-5中，B线为没有计划投资i时的需求线，, AD线和B线的纵向距离为i。图中，45°线表示了收入恒等式。45°线与B线之差称为实际投资，从图中可以看出，只有在E点实际投资等于计划投资，这时经济处于均衡状态。而计划存货投资是计划投资的一部分，一般不为零。除了E点以外，实际投资和计划投资不等，存在非计划存货投资IU；而在E点，产出等于需求，非计划存货投资为零。

5．能否说边际消费倾向和平均消费倾向都总是大于0而小于1？

答：一般情况下，可以说边际消费倾向总是大于0而小于1，但是平均消费倾向就不一定总是大于0而小于1。分析如下：

消费倾向就是消费支出和收入的关系，又称消费函数。消费支出和收入的关系可以从两个方面加以考察，一是考察消费支出变动量和收入变动量的关系，这就是边际消费倾向，二是考察一定收入水平下消费支出量和该收入量的关系，这就是平均消费倾向。

（1）边际消费倾向总是大于0而小于1。因为一般说来，消费者增加收入后，既不会分文不增加消费（即），也不会把增加的收入全用于增加消费（即），一般情况是一部分用于增加消费，另一部分用于增加储蓄，即Δy=Δc+Δs，因此。所以，。只要不等于1或0，就有0＜MPC＜1。

（2）可是，平均消费倾向就不一定总是大于0而小于1。当人们收入很低甚至是0时，为了维持基本生活，哪怕是借钱也必须要消费，这时，平均消费倾向就会大于1。

例如，如图13-6所示，当收入低于y0时，平均消费倾向就大于1。这是因为，当收入低于y0时，消费曲线上任一点与原点的连线与横轴所形成的夹角总大于45°，因而这时APC＞1。

6．什么是凯恩斯定律，凯恩斯定律提出的社会经济背景是什么？

答：（1）凯恩斯定律的含义

与萨伊定律不同的是，凯恩斯在《就业、利息和货币通论》一文中提出生产和收入决定于总需求。按照凯恩斯定律，只要存在着需求，社会便可以生产出任何数量的产品与之相适应，y=c+i+g+（x-m）的意义即在于此。凯恩斯定律是凯恩斯根据对总供给和总需求之间关系的分析，为推行其国家干预经济的政策而提出的与萨伊定律截然相反的论点。

（2）凯恩斯定律提出的社会经济背景

凯恩斯写作《就业、利息和货币通论》的时代背景是1929～1933年的大萧条，当时西方社会存在着大量闲置资源，失业问题严重，而工厂却有很多多余的生产能力。在那样的情况下，如果需求增加，生产确实会增加，因而，对于一个处于经济危机中的国家而言，凯恩斯定律是有一定现实基础的。按照凯恩斯的观点，经济中总是存在闲置着生产能力，非充分就业是一种通常的状态，所以他认为政府采取措施刺激需求以稳定经济是可行的，这也是二战以后一直到20世纪70年代，凯恩斯理论大受欢迎和追捧的重要原因。

7．政府购买和政府转移支付都属于政府支出，为什么计算构成国民收入的总需求时只计进政府购买而不包括政府转移支付，即为什么y=c+i+g+（x-m）而不是y=c+i+g+tr+（x-m）？

答：政府增加转移支付，虽然对总需求也有影响，但这种影响是通过增加人们可支配收入进而增加消费支出实现的。如果把政府转移支付也计入总需求，就会造成总需求的重复计算。

8．为什么一些西方经济学家认为，将一部分国民收入从富者转给贫者将提高总收入水平？

答：之所以认为将一部分国民收入从富者转给贫者将提高总收入水平，其原因在于：

富者的边际消费倾向较低，边际储蓄倾向较高，而贫者的边际消费倾向较高（因为贫者收入低，为维持基本生活水平，他们会将增加的收入较多的用于消费支出），因而将一部分国民收入从富者转给贫者，可提高整个社会的消费倾向，从而提高整个社会的总消费支出水平，于是总收入水平就会随之提高。

9．为什么政府（购买）支出乘数的绝对值大于政府税收乘数和政府转移支付乘数的绝对值？

答：当采用定量税征收税收时，政府（购买）支出乘数，税收乘数，政府转移支付乘数。可以看出，，即政府（购买）支出乘数的绝对值大于政府税收乘数和政府转移支付乘数的绝对值。其原因在于：

政府购买增加会使总支出即总需求增加同样数额。但是，减税或者政府增加转移支付，只会使可支配收入增加同样数额，而增加的可支配收入只有一部分用于增加消费，另一部分是用来增加储蓄的。因此，同等数额情况下，减税或者政府增加转移支付对收入变化的影响没有增加政府购买支出对收入变化的影响大。

10．平衡预算乘数作用的机理是什么？

答：由于政府购买支出乘数大于税收乘数以及政府转移支付乘数，所以政府收入和支出同时以相等数量增加时，政府预算是平衡的，但是国民收入增加了一个与政府支出和税收变动相等的数量。下面结合乘数原理的形成过程来分析平衡预算乘数作用的机理。

设第一部门最初增加的支出为ΔA，并且设各部门的边际消费倾向为β。则第一部门增加的支出会使消费需求增加β·ΔA，从而又引起第二部门的收入增加了β·ΔA，并且第二部门的收入中又要增加β2·ΔA的消费，于是，第三部门的收入又增加了β2·ΔA，第三部门的收入中又要增加β3·ΔA的消费。这种收入增加带动消费增加，消费增加又带动收入增加将在国民经济各部门中不断地循环下去直到国民经济再一次达到均衡，此时整个国民经济部门所增加的总支出ΔAE和国民收入ΔY则为ΔY=ΔA+βΔA+β2ΔA+β3ΔA+…，因为边际消费倾向0＜β＜1，所以ΔA，其中，即为乘数，表示均衡时国民收入的增加量ΔY是自发支出增加ΔA的倍，并且在这里乘数的大小取决于边际消费倾向的大小，边际消费倾向越大，乘数越大；边际消费倾向越小，乘数越小。

11．为什么有了对外贸易之后，封闭经济中的一些乘数会变小？

答：有了对外贸易之后，与封闭经济相比，不仅出口的变动对国民收入的影响发生了变化，而且投资、政府支出、税收的变动对国民收入变动的影响也都发生了变化。在封闭经济中，投资、政府支出增加，国民收入增加的倍数是；在开放经济中，投资、政府支出增加，国民收入增加的倍数是。由于边际进口倾向γ大于零小于1，所以 ，即有了对外贸易之后，封闭经济中的一些乘数会变小些，这主要是由于增加的收入的一部分现在要用到进口商品上去了。

12．税收、政府购买和转移支付这三者对总需求的影响有何区别？

答：总支出由消费支出、投资支出、政府购买支出和净出口四部分组成。

税收并不直接影响总支出，它是通过改变人们的可支配收入，从而影响消费支出，再影响总支出。税收的变化与总支出的变化是反方向的。当税收增加（税率上升或税收基数增加）时，人们可支配收入减少，从而消费减少，总支出也减少。总支出的减少量数倍于税收增加量，反之亦然。这个倍数就是税收乘数。

政府购买支出直接影响总支出，两者的变化是同方向的。总支出的变化量也数倍于政府购买变化量，这个倍数就是政府购买支出乘数。

政府转移支付对总支出的影响方式类似于税收，即间接影响总支出，也是通过改变人们的可支配收入，从而影响消费支出及总支出。并且政府转移支付乘数和税收乘数的绝对值是一样大的。与税收不同的是，政府转移支付的变化与总支出的变化是同方向的，但政府转移支付乘数小于政府购买支出乘数。

13．假设某经济的消费函数c=100+0.8yd，投资i=50，政府购买性支出g=200，政府转移支付tr=62.5，税收t=250（单位均为10亿美元）。

（1）求均衡收入。

（2）试求投资乘数、政府支出乘数、税收乘数、转移支付乘数、平衡预算乘数。

解：（1）可支配收入：yd=y+tr-t=y+62.5-250=y-187.5，则消费函数为：

c=100+0.8yd=100+0.8（y-187.5）=0.8y-50

根据三部门收入支出模型y=c+i+g，将消费函数、投资函数及政府支出函数代入方程式可得：

y=0.8y-50+50+200

解得：均衡收入y=1000（10亿美元）

（2）投资乘数；政府支出乘数；税收乘数；转移支付乘数；平衡预算乘数等于政府支出乘数和税收乘数之和，即kb=kg+kt=5+（-4）=1。

14．在上题中，假定该社会达到充分就业所需要的国民收入为1200，试问：（1）增加政府购买；（2）减少税收；（3）以同一数额增加政府购买和税收（以便预算平衡）实现充分就业，各需多少数额？

解：原来均衡收入为1000，现在需要达到1200，则缺口为：Δy=200。

（1）增加政府购买：。

（2）减少税收：。

（3）由题意有：

1200=100+0.8[1200-（t+Δt）+tr]+i+（g+Δg），且Δg=Δt

解得：Δg=Δt=200。

即同时增加政府购买200和税收200就能实现充分就业。

15．假定某经济社会的消费函数c=30+0.8yd，净税收即总税收减去转移支付后的金额tn=50，投资i=60，政府购买性支出g=50，净出口即出口减进口以后的余额为nx=50-0.05y，试求：（1）均衡收入；（2）在均衡收入水平上的净出口余额；（3）投资乘数；（4）投资从60增至70时的均衡收入和净出口余额；（5）当净出口从nx=50-0.05y变为nx=40-0.05y时的均衡收入和净出口余额。

解：（1）可支配收入：yd=y-tn=y-50，则消费函数为：

c=30+0.8yd=30+0.8（y-50）=0.8y-10

根据四部门收入支出模型y=c+i+g+nx，将消费函数、投资函数、政府支出函数及净出口函数代入方程式可得：

y=0.8y-10+60+50+（50-0.05y）

解得：均衡收入y=600。

（2）净出口余额nx=50-0.05y=50-0.05×600=20。

（3）投资乘数。

（4）投资从60增至70时，将消费函数、新的投资函数、政府支出函数及净出口函数代入方程式可得：

y=0.8y-10+70+50+（50-0.05y）

解得：新的均衡收入y=640。

此时净出口余额nx=50-0.05y=50-0.05×640=18。

（5）当净出口从nx=50-0.05y变为nx=40-0.05y时，将消费函数、投资函数、政府支出函数及新的净出口函数代入方程式可得：

y=0.8y-10+60+50+（40-0.05y）

解得：新的均衡收入y=560。

此时净出口余额nx=40-0.05y=40-0.05×560=12。

13.3 名校考研真题详解

一、名词解释

1．边际消费倾向（marginal propensity to consume）（武汉大学2002研；中南财大2001、2010研；北京化工大学2006研；东北财大2006、2011研；财科所2015研）

答：边际消费倾向指收入中每增加一单位用于增加消费部分的比率。其公式为：

式中，Δc表示增加的消费，Δy表示增加的收入。按照凯恩斯的观点，收入和消费之间存在着一条心理规律：随着收入的增加，消费也会增加，但消费的增加不及收入增加多。因此，一般而言，边际消费倾向在0和1之间波动。

当消费函数为线性函数时，MPC=β。可以看出，一般情况下，0＜MPC＜1，即存在边际消费倾向递减规律。作为三个基本心理规律之一，边际消费倾向递减规律被凯恩斯用来分析造成20世纪30年代大萧条的原因。

2．边际储蓄倾向（marginal propensity to save, MPS）（首都经贸大学2004研；东北财大2006、2011研）

答：边际储蓄倾向指收入中每增加一单位所用于增加储蓄部分的比率。边际储蓄倾向可以表示为：

式中，Δy表示收入的变化量，Δs表示储蓄的变化量。一般而言，边际储蓄倾向在0和1之间波动。因为全部新增收入要么用来消费，要么用来储蓄，所以边际储蓄倾向与边际消费倾向之和恒为1。边际储蓄倾向可以说成是国民收入的储蓄倾向，也可以说成是可支配收入的储蓄倾向。

3．平衡预算乘数（balanced budget multiplier）（中南大学2003研；华中科大2003、2005研；上海理工大学2004研；北邮2006、2009、2013研；对外经贸大学2006研；中央财大2007研；南京财大2010研；广东外语外贸大学2016研）

答：平衡预算乘数指政府收入和支出同时以相等数量增加或减少时，国民收入变动与政府收支变动的比率。假设政府购买和税收各增加同一数量，即Δg=Δt时，

无论在定量税还是比例税下，平衡预算乘数均为1。根据平衡预算乘数，可以把财政政策的作用归纳为三种情况：①政府在增加支出的同时减少税收将对国民收入有巨大促进作用；②政府在增加支出的同时增加税收，保持平衡，对国民收入的影响较小，但仍起促进作用；③政府在减少支出的同时增加税收将会抑制国民收入的增长。

4．投资乘数（首都经贸大学2003研；东北大学2003、2004研；湖南大学2007研；北师大2008研；山东大学2012研）

答：投资乘数指收入的变化与带来这种变化的投资变化量的比率。投资乘数的大小与居民边际消费倾向有关。居民边际消费倾向越大，投资乘数则越大；居民边际消费倾向越小，投资乘数则越小。投资乘数可以用公式表示为：

式中，Δy是增加的收入，Δi是增加的投资，MPC或β是边际消费倾向，MPS是边际储蓄倾向。

投资增加会引起收入多倍增加，投资减少会引起收入成比例减少。由于这是凯恩斯最早提出来的，所以又称之为“凯恩斯乘数”。

投资乘数发挥作用的前提假设是：①社会中存在闲置资源；②投资和储蓄的决定相互独立；③货币供应量的增加适应支出增加的需要。

5．税收乘数（中央财大2011、2014研；东北财大2015研）

答：税收乘数是指收入变动与引起这种变动的税收变动的比率，税收乘数有两种：一种是税率变动对总收入的影响，另一种是税收绝对量变动对总收入的影响。在定量税下，税收乘数用公式表示为：

其中，β表示边际消费倾向。可以看出，税收乘数为负值，这表示收入随税收增加而减少，随税收减少而增加，其原因是税收增加，表明人们可支配收入减少，从而消费会相应减少，因而税收变动和总支出变动方向相反。税收乘数的绝对值等于边际消费倾向对1减边际消费倾向之比，或边际消费倾向对边际储蓄倾向之比。

二、简答题

1．试述对萨伊定律和凯恩斯定律的评价。（清华大学2009研）

答：（1）萨伊定律是法国古典经济学家萨伊在1803年出版的《政治经济学概论》一书中提出的著名论点，即供给自动创造需求。这一命题的含义是：任何产品的生产除了满足生产者自身的需求外，其余部分总会用来交换其他产品，即形成对其他产品的需求。每个人实际上都是在用自己的产品去购买别人的产品，所以卖者必然也是买者。一种产品的供给增加，实际上也是对其他产品的需求增加；一国供给能力增加1倍，所有商品供给量增加1倍，购买力也同时增加1倍。一个自然而然的结论是：总需求总是且必定是等于总供给，经济总能实现充分就业的均衡。需要指出的是，萨伊定律并不否认局部的供求失衡，他只是否定全面生产过剩的失衡。

（2）凯恩斯在1936年出版的《就业、利息和货币通论》中提出了著名的有效需求理论。凯恩斯在三个基本心理规律：边际消费倾向递减规律、资本边际效率递减规律以及流动偏好规律的基础上，论证了消费需求不足、投资需求不足从而有效需求不足的原因，认为有效需求不足会使生产即供给不能扩大到充分就业的程度，从而导致了非自愿性失业的出现。在这里，不再是萨伊的“供给自动创造需求”，而是“需求会创造出自己的供给”，这便是所谓的凯恩斯定律，经济可能经常处于低于充分就业的均衡，以至于充分就业均衡只能被认为是一种特例。

（3）萨伊定律认为供给可以自发的创造需求，而凯恩斯的观点正好相反，他认为，需求创造供给，有效需求决定国民收入。相应地，两者的政策主张也不同。萨伊定律以完全竞争市场为前提，认为依靠自然的经济秩序，所有的问题会得到完善的解决，经济总能处于充分就业的均衡状态。而凯恩斯定律则说明，仅仅依靠经济自身的力量，经济往往处于低于充分就业的均衡。在政策主张上，萨伊主张放任自流的经济政策，减少政府对经济的干预，而凯恩斯主义则主张政府干预。

2．以下三种方式中，哪种方式对总产出（总收入）产生的刺激效果最大？哪种方式最小？

（1）政府增加数量为X的开支；

（2）政府削减数量为X的税收；

（3）政府增加数量为X的开支，同时增加数量为X的税收，以保持财政平衡。

请说明你的理由。（南开大学2012研）

答：三种政策中，政策（1）对总产出（总支出）产生刺激效果最大，政策（2）和（3）哪个最小取决于边际消费倾向与0.5的大小比较。分析如下：

（1）如果政府增加数量为X的开支，考虑定量税情况下，结合乘数效应可得产出增加，其中β表示边际消费倾向。

（2）如果政府减少数量为X的税收，考虑定量税情况下，结合乘数效应可得产出增加，其中β表示边际消费倾向。

（3）如果政府增加数量为X的开支，同时增加数量为X的税收，以保持财政平衡，定量税和比例税情况下，平衡预算乘数都等于1，因此，这种政策的实施会使得产出增加数量等于政府支出和税收变动相等的数量，即产出增加X。

边际消费倾向为大于0小于1的数值，因此，三种政策中，政策（1）对总产出（总支出）产生刺激效果最大。当β＞0.5时，，此时政策（3）效果最小；当β＜0.5时，＜1，此时政策（）效果最小；当β=0.5时，，此时政策（2）和（3）效果一样。

3．论述乘数原理的形成过程和条件。（财政部财科所2008研；昆明理工大学2010研；中南财大2011研）

答：（1）乘数原理的形成过程

乘数是指自发总支出的增加所引起的国民收入增加的倍数。乘数原理说明了各种支出变动对国民收入变动的影响。因为国民经济各部门之间是相互联系的，所以，对某一部门的需求（支出）的增加，不仅会使该部门的生产和收入相应增加，而且还会引起其他部门的生产、收入和支出的增加，从而使国民收入增加量数倍于最初增加的支出。乘数原理的形成过程分析如下：

设第一部门最初增加的支出为ΔA，并且设各部门的边际消费倾向为β。则第一部门增加的支出会使消费需求增加β·ΔA，从而又引起第二部门的收入增加了β·ΔA，并且第二部门的收入中又要增加β2·ΔA的消费，于是，第三部门的收入又增加了β2·ΔA，第三部门的收入中又要增加β3·ΔA的消费。这种收入增加带动消费增加，消费增加又带动收入增加的变动将在国民经济各部门中不断地循环下去直到国民经济再一次达到均衡，此时整个国民经济部门所增加的总支出为ΔAE和国民收入ΔY为ΔY=ΔA+β·ΔA+β2·ΔA+β3·ΔA+…，因为边际消费倾向0＜β＜1，所以·ΔA，其中，即为乘数，表示均衡时国民收入的增加量ΔY是自发支出增加量ΔA的倍，并且在这里乘数的大小取决于边际消费倾向的大小，边际消费倾向越大，乘数越大；边际消费倾向越小，乘数越小。

（2）乘数原理发挥作用的条件

①社会中存在闲置资源，即社会中存在过剩生产能力。如果没有过剩生产能力，没有闲置资源，则投资增加及由此造成的消费支出增加，并不会引起生产增加，只会刺激物价水平上升。

②投资和储蓄决定的相互独立性。要假定它们相互独立，否则，乘数作用要小得多，因为增加投资所引起的对货币资金需求的增加会使利率上升，而利率上升会鼓励储蓄，削弱消费，从而会部分地抵消由于投资增加引起收入增加进而使消费增加的趋势。

③货币供给量增加能否适应支出增加的需要。假使货币供给受到限制，则投资和消费支出增加时，货币需求的增加就得不到货币供给相应增加的支持，利率会上升，不但会抑制消费，还抑制投资，使总需求降低。

④增加的收入不能用于购买进口货物，否则收入增加会受到限制。

三、计算题

1．在三部门经济中，已知消费函数为C=100+0.9Yd, Yd为可支配收入，投资I=300亿元，政府购买G=160亿元，税收T=0.2Y。

试求：

（1）均衡的国民收入水平；

（2）政府购买乘数；

（3）若政府购买增加到300亿元时，新的均衡国民收入。（人大2006研）

解：（1）根据题意可得：

解得：Y=2000（亿元）。

（2）由β=0.9, t=0.2得：

（3）当政府购买增加到300亿元时，Y=C+I+G

=100+0.9Yd+300+300

=100+0.9（Y-T）+300+300

=100+0.9×0.8Y+300+300

解得：Y=2500（亿元）

或者可以通过支出乘数来计算：

政府支出增加ΔG=300-160=140，所以收入增加，所以新的均衡国民收入为2500亿元。

2．假设某一经济的消费函数为C=100+0.8Yd，其中Yd=Y-tY+TR，投资I=50，政府购买G=200，政府转移支付为TR=62.5（单位均为亿美元），税率t=0.25。

（1）求均衡的总产出。

（2）求投资乘数、政府购买乘数、税收乘数、转移支付乘数、平衡预算乘数。

（3）假定该社会达到充分就业的总产出为1200，试问用增加政府购买、减税或在增税的同时将增加的税收用于增加政府购买来实现充分就业，各需多少？（浙江大学2007研）

解：（1）产品市场的均衡条件为Y=AD，因此有：

Y=AD=C+I+G=100+0.8[（1-0.25）Y+62.5]+50+200

解得：Y=1000。

即均衡的总产出为1000亿美元。

（2）由题意已知t=0.25，边际消费倾向β=0.8，则：

投资乘数；

政府购买乘数；

税收乘数；

转移支付乘数；

平衡预算乘数kB=1（无论是定量税还是比例所得税，平衡预算乘数都等于1）。

（3）已知kG=2.5, kT=-1.5, kB=1，则当ΔY=1200-1000=200时，应增加的政府购买=200/2.5=80（亿美元）；减税数量=200/1.5=133.33（亿美元）；增税的同时将增加的税收用于增加政府购买来实现充分就业的数额=200/1=200（亿美元）。

3．假设，在一个只有家庭和企业的两部门经济中，Y是收入，消费函数为C=1000+0.8Y，投资I=1000。（单位：10亿元）

（1）求均衡收入及相应的消费和储蓄额；

（2）当实际收入为12000时，求社会的非自愿存货；并回答收入将如何变化，并解释收入变化的原因。

（3）如果把投资增加400，相应增加的均衡收入是多少？

（4）投资乘数是多少？（中央财大2005研；暨南大学2012研）

解：（1）由两部门经济产品市场均衡条件Y=C+I得：

Y=1000+0.8Y+1000

解得：均衡收入Y*=10000。

（2）当实际收入为12000时，消费为C=1000+0.8×12000=10600，总需求为C+I=10600+1000=11600，社会非自愿存货为12000-11600=400。由于总产出大于总需求，存在社会非自愿存货，理性的厂商会减少生产，因此总产出或总收入减少。

（3）投资增加400时，由两部门经济产品市场均衡条件Y=C+I得：

Y=1000+0.8Y+1400

解得：均衡收入Y*=12000。

因此，若投资增加400，相应增加的均衡收入为2000。

（4）投资乘数。

四、论述题

1．在2012年召开的中央十八大报告中提出：“调整国民收入分配格局，着力解决收入分配差距较大问题，使发展成果更多更公平惠及全体人民，朝着共同富裕方向稳步迈进”。同时报告指出，到2020年，实现国内生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番。

（1）结合你所学的经济学知识，论述十八大报告中提出的收入分配格局调整对于我国扩大内需，拉动居民消费的意义。

（2）结合你所学的经济学知识，论述在我国今后的发展目标中同时考虑国内生产总值和城乡居民人均收入增长的原因及意义。

（3）结合你所学的经济学知识，论述实现国民收入分配格局调整和城乡居民收入翻番的有关政策手段。（南开大学2013研）

答：（1）十八大报告中提出的收入分配格局调整对于我国扩大内需，拉动居民消费的意义可结合凯恩斯的消费理论进行分析。

①根据凯恩斯的消费理论，边际消费倾向是递减的。当人们收入增加时，消费也会随着增加，但增加的幅度却不断下降，用来增加储蓄的比例越来越大。按照该理论，由于中低收入者具有更高的边际消费倾向，从而提高中低收入者收入水平可以促进我国扩大内需，拉动居民消费。

②凯恩斯关于消费函数的三大猜测之一是平均消费倾向随着收入的增加而减少。这意味着穷人的平均消费倾向比富人高，当富人和穷人的收入都增加一单位时，富人比穷人将更大部分的收入用于储蓄。按照该理论，由于中低收入者具有更高的平均消费倾向，从而提高中低收入者收入水平可以促进我国扩大内需，拉动居民消费。

③社会消费函数不是家户消费函数的简单加总，国民收入分配情况会影响社会总体的消费情况。人们越是富有，越有能力储蓄，因此，不同收入阶层的边际消费倾向不同。富有者边际消费倾向较低，贫穷者边际消费倾向较高。国民收入分配越不均等，社会消费曲线就越是向下移动。提高中低收入者收入水平，更加注重公平性，这样就会使得消费曲线向上移动，有助于扩大国内需求，拉动居民消费。

综上所述，收入分配格局调整对扩大内需、拉动消费起着非常重要的推动作用。

（2）我国今后的发展目标中同时考虑国内生产总值和城乡居民人均收入增长的原因主要有：

①GDP不是一个完美的指标，用GDP衡量国民经济活动存在很多缺陷。GDP指标存在以下几点缺陷：

a．它不能反映社会成本，例如GDP水平很高的地方如果赌博和黄色交易盛行，社会成本较高，但国民收入核算体系并不能反映出来。

b．它不能反映经济增长的方式和为此付出的代价，例如不顾环境污染生态破坏的经济增长就反映不出来。

c．它不能反映经济增长的效率、效益和质量，例如高能耗、低效率、粗放式增长方式就反映不出来。

d．它不能反映人们的生活质量，比如不能反映人们在精神上的满足程度，不能反映闲暇给人们带来的享受等。

e．不能衡量社会财富分配情况和社会公正程度。

另外，GDP的统计有一定的误差。GDP许多数据是根据抽样调查得出来的，其中包含一定的误差。由于种种原因，人们往往并不反映真实情况，因而统计出来的数字存在一定程度的虚假成分。

②从国民收入核算的角度看，可能会存在“GDP快速增长，而居民可支配收入却增长缓慢”的可能性，我国近年的情况正说明了这一点。从我国近几年经济发展的实际情况来看，GDP增长虽快，但是城乡居民可支配收入增长却落后于GDP的增长。出现这种情况的原因主要有：

a．生产要素报酬意义上的国民收入并不会全部成为个人的收入。例如，利润收入中要给政府缴纳公司所得税，公司还要留下一部分利润不分配给个人，个人收入也不能全归个人支配，因为还要缴纳个人所得税。从这个角度可以看出，个人收入的增长很有可能跟不上国民收入的增长。

b．从我国的实际情况看，我国经济快速增长更多的是建立在固定资产投资超常规增长的基础上，居民可支配收入和消费支出增长缓慢。在我国，劳动者报酬所占比重大致稳定在50%，所占比重有点低，经济增长过程中民众并没有获得同等的福利待遇。这在一定程度上影响到我国经济的长期发展，特别是国内消费支出的扩大等。

我国今后的发展目标中同时考虑国内生产总值和城乡居民人均收入增长的意义主要有：

①有利于扩大内需，拉动居民消费。

②有利于处理好保持经济平稳较快发展、调整经济结构和管理通胀预期的关系。

③更加注重公平，有利于调动人民群众的积极性，为全面建设小康社会奠定坚实的基础。

（3）为实现国民收入分配格局调整和城乡居民收入翻番，可采取以下政策手段：

①千方百计增加就业，改变就业结构，使低收入阶层的收入水平得到大幅度的提高。

②继续健全并实施再分配政策，进一步促进国民收入分配结构调整。完善社会保障制度，实现公共服务均等化，提高社会保障统筹层次，扩大社会保障覆盖面；建立基本住房保障制度，降低居民住房利息支出，提高居民消费能力；完善转移支付制度，提高转移支付效率。

③注重税收对收入差距的调节。一是通过税制变动直接影响收入初次分配结构；二是实现收入再分配，从而调整收入差距；三是利用差别税率的行为课税来调整收入差距；四是利用财产税制来调整财富差距；五是利用流转税和企业所得课税手段增强弱势群体收入获取能力。

④加大国家财政转移支付的力度。通过这一强有力的国家财政手段合理地调节社会财力的分配，以缓解因地理位置、自然资源分布、历史原因等而引起的东、中、西部发展不平衡所带来的收入分配的差异。

2．简述“绿色GDP”概念提出的背景、现实意义和实施上的难点。（财政部财科所2010研）

答：绿色GDP泛指在一国（或地区）扣减资源耗减成本与环境降级成本之后的生产活动最终成果。其中，资源耗减成本又称资源成本，指在核算期内由一国所有常住机构单位的社会经济活动影响的自然资源“实体性”物量耗减，包括资源的经济使用和其他物量耗减：环境降级成本又称环境成本。它指在核算期内由一国所有常住机构单位的社会经济活动影响的自然环境“功能性、生态效能性”服务的价值，包括环境保护成本和生态建设成本。

（1）“绿色GDP”概念提出的背景

首先在于随着经济社会的发展和进步，发现GDP指标有一定的局限性：

①它不能反映社会成本。例如，某地赌博和黄色交易盛行，也许GDP水平很高，但并不能说明该地区经济发展能给人们带来幸福，而只能说明社会生活腐朽。

②它不能反映经济增长方式付出的代价。例如，如果只顾经济总量和速度增长，而不顾环境污染、生态破坏，那么，经济可能增长了，但环境可能严重污染了，今天GDP上去了，明天可能要为治理环境污染付出比今天增加的GDP高出几倍的成本。

③不能反映经济增长的效率和效益。例如，如果为了经济增长有高速度而拼命消耗资源，对资源采取低效的、掠夺式的利用，那么，可能一时经济上去了，以后经济持续增长的后劲和潜力却丧失了。

④不能反映人们的生活质量。例如两个生产了同样多GDP的国家，如果一国国民十分健康，人均寿命很长，享有较多闲暇，而另一国国民劳动十分紧张，疲于奔命，人均寿命也短，那么，前一国国民显然比后一国国民幸福得多。

⑤不能反映社会收入和财富分配的状况。例如，即使两国人均GDP水平相同，但一国贫富差距比另一国大得多，显然，前一国的社会总福利要比后一国低得多。

与此同时，随着中国经济的迅速崛起，中国目前面临的能源消耗与环境污染压力日益增大，如何实现中国未来经济持续稳定地增长和社会健康全面地发展，成为中国目前急需解决的战略问题。

（2）绿色GDP的现实意义

实行绿色GDP发展指标是贯彻落实可持续发展观的一个重要举措，意义十分重大。首先，有利于环境的保护改善。实行“绿色GDP”的发展指标，有利于节约能源、保护和改善环境。其次，有利于经济增长模式的转变。可持续发展是一种全新的发展观，它符合当今社会发展的趋势。绿色GDP的实施有利于经济的持续稳定增长。再次，有利于国家的协调发展。严峻的事实告诉我们，单纯的以经济增长为目标的发展模式是不可能持续的，实施绿色GDP的发展指标，建立绿色GDP核算体系，有利于国家的协调发展。

（3）实施绿色GDP的难度

①认识观念不够全面深刻。虽然，关于建立绿色GDP核算的重要性，已基本形成了共识，但仍有相关一部分领导和专家对此认识不足，还没有树立正确的资源环境价值观，在思想上和实际工作中重视程度不够。同时，一旦实施绿色GDP，必将带来以单纯的GDP增长为业绩的干部考核体系的重大变革，这会使很多干部想不通，从而形成诸多阻力。

②绿色核算技术还不够完美。环境成本计量是绿色GDP核算的基础，但环境成本的计量却是非常困难的事情。这种困难主要来源于环境成本的时间因素、空间因素以及非市场价格问题。

③国际上还没有成功的经验可供借鉴。在联合国等国际组织的倡导下，绿色GDP核算的理论研究和实践工作都取得了很大进展。但到现在为止，尚没有哪一个国家能够完成全面的环境经济核算，计算出一个全面的绿色GDP指标，也没有一个国家以政府的名义正式公布绿色GDP统计数据。

④绿色核算的制度安排基本空白。绿色GDP从概念的提出到现今，已有一段时间，之所以没有从理论到实践取得突破性进展，其中一个重要的原因就是与绿色GDP核算的相关法规制度安排还基本空白。

绿色GDP是随着我国社会经济的快速发展，在可持续发展的大背景下被提出来的。针对当前中国GDP的增长速度不断加快，但是环境不断被破坏，能源资源消耗过多，提出了绿色GDP的理念，是希望在GDP高速增长的情况下，能够改变传统粗犷的经济增长模式，减少经济发展的外部性，实现经济结构的转型，实现可持续的经济增长方式。